白話解析稅法＋案例＋節稅策略＝第一本為中小企業所寫的稅務專書
企業主、財務、法務、會計、律師、會計師、記帳士、稅務人員必讀！
扎根 分析組織利弊，檢視課稅處分合法性，提供稅務規劃心法
省錢 掌握省稅四大關鍵，避開稅務陷阱，減免稅款和罰鍰
跨界 瞭解跨境交易的風險，劃清企業經營的稅務界線
避險 做好風險管理，遠離處罰和刑責，讓企業穩定發展
附【企業稅務風險總體檢】 一張表快速檢查稅務是否合規
本書特色——
◎ 4大單元、14個節稅力、42個案例故事，幫助中小企業建構必備的稅務知識體系，解決長久以來心痛不已的稅務痛點。
◎ 首創以故事為引，白話談稅法。複雜事情簡單化，專業知識通俗化＝看得懂，學得會！
◎ 附稅務體檢表，幫助企業快速檢視稅務規劃是否合規。
◎ 傳達正確的稅務觀念，搭建稅務管理的法遵意識。
這本書寫給——
◎ 中小企業主、企業董事、監察人、經理人等高階主管、財務主管／人員、會計主管／人員、法務主管／人員
◎ 為企業提供稅務服務的會計師、律師、記帳士
◎ 稅捐稽徵人員
◎ 對企業稅務管理與風險控管有興趣的人
出書目的
◎ 想要為台灣的中小企業解決長久以來心痛不已的稅務問題。
◎ 中小企業在以下兩種情形，可能會多繳稅款及罰鍰給政府：
1. 「該省的沒省」：指企業因疏於注意而未享受到租稅優惠，或未能辨識違法的課稅處分。
2. 「不該犯卻犯」：指企業未注意到稅法規定，因而付出額外代價（例如遭補稅及處罰）。
◎ 這些稅款及罰鍰如果可以省下來，公司的利潤就會增加，員工的薪水就有機會上漲。
中小企業主為什麼要看這本書？
◎ 作者多年來在法官學院、財政人員訓練所、各區國稅局與其他公部門的授課經驗，瞭解國稅局如何課稅，法院如何判決，深切知道國稅局及法院真正在乎什麼。
◎ 傳達正確的觀念給中小企業主，告訴他們該如何節稅，並建立法遵意識，合法且有效地少繳稅。
會計和律師為什麼要看這本書？
◎ 許多企業有會計師、律師，為何每年還是繳那麼多稅？因為他們沒有真正掌握國稅局及法官在乎的事。
◎ 作者曾任稅務律師，有多年訴訟及非訟經驗，可以協助專業人士正確適用稅法，完全掌握稅法的發展趨勢。
和市面上節稅的書籍有什麼不同？
◎ 市面書籍談的節稅，有些網路查詢就有，卻不談有問題的避稅及其他稅務風險問題。多半缺乏案例、故事，死板板地講法規，幾乎不會說這些課稅的法規究竟是否合理，該如何爭取應有的權益。
◎ 本書用案例、故事撰寫。複雜事情簡單化，專業事情通俗化，讀者容易閱讀吸收。
作者簡介：
陳衍任
現任臺灣大學法律學院助理教授／德國奧格斯堡大學法學博士／德國科隆大學企業稅法碩士
多年稅務律師執業經驗，長期研究稅法，並發表許多稅法領域的文章在TSSCI期刊及專書論文。
曾榮獲2022年台科大教學優良獎；八次獲頒台科大創新教學、數位教學及遠距教學獎勵；連續兩年獲得教育部教學實踐研究計畫獎勵；連續三年獲得科技部延攬特殊優秀人才獎勵。兩次通過教育部公費留學考試，並以「財經法學（租稅領域）」得獎者身分留學德國。
在公共服務方面，目前為財政部臺北關復查委員會委員、財政部人權工作小組委員及財政部財政人員訓練所講座；同時為司法院稅務事件審理法研究制定委員會委員、司法院稅務類型專業法官證明書審查委員、臺北高等行政法院調解委員及司法院法官學院講座。
每年在財政部財政人員訓練所、全臺五區國稅局及四關區、法官學院、臺灣金融研訓院、中華公司治理協會、會計研究發展基金會、各上市櫃公司董事進修課程及企業內訓課程、律師公會、會計師公會、104人資市集等單位授課。
發現不少人在企業經營過程中經常面臨稅務風險，希望透過多年的研究與實務經驗的分享，幫助更多人解決稅務難題。
個人網站：https://taxyj.tw
個人信箱：yenjenchen@ntu.edu.tw
個人臉書：https://www.facebook.com/yenjen.chen.10/
各界推薦
名人推薦：
以感性的手法，把他在稅務商業江湖中「悟到」的武功心力，幻化出14把「節稅力」招式，這42個故事，就是稅務江湖的縮影。完全沒有「知識的詛咒」，有的是充滿溫度的人性關懷。這種功力如果沒有通透的法體系素養是做不到的。
——黃鴻隆／鐵肺會計師、《帶著桎梏翱翔》傳主
衷心推薦給所有希望在瞬息萬變的商業環境中，為自己的企業尋找穩固立足點的企業主。稅法條文中沒有白字，卻常讓人看不懂其意涵，這本新書無疑將成為您企業發展與節稅規劃上不可或缺的良師益友。
——許慈美／臺銀綜合證券董事長、前財政部賦稅署署長
這本輕鬆易讀、引人身歷其境的《精準節稅》，無論您是企業的負責人或財務長，或者您是執業的會計師、律師、在學校講授稅務法規的老師，都會是閱讀報酬率最高的一本書。
——林世銘／臺灣大學名譽教授
把企業組織由傳統的獨資、合夥帶到雲端電商；把事件由稅務機關帶到憲法法庭；把故事主角由一般民眾帶到公司大老闆；把當事人心情由困惑沮喪帶到雀躍歡喜。這麼大幅度的落差轉折，又如此白話有趣。我認為毫無疑問具備了「獨特價值」，而且必然歷久不衰。
——劉順仁／臺灣大學會計學系系主任暨研究所所長、中華會計教育學會理事長
不僅是稅法科普的優秀作品，更是稅法教育的重要資源。本書對提高公眾對稅法的認識和理解具有重要意義。本書的貢獻和陳教授在教學上的努力，促進了稅法教育和實踐的發展，這對於整個社會都是有益的。
——柯格鐘／臺灣大學法律學院教授兼財稅法學研究中心主任
節稅議題絕對是企業主最關心的。如何有效節稅，合法節稅，避免因為誤踩逃漏稅地雷而蒙受罰款或牢獄之災，本書有了最詳盡的42個故事、案例與法源根據，用通俗化溝通，讓您一看就懂。我誠摯推薦，桌上放一本，節稅有所本。
——謝文憲／企業講師、作家、主持人
我不只看到、也感動衍任老師的用心，他身為教授＋律師＋稅法專家，心裡想的是如何貼近民眾、貼近學生，清楚轉譯這些稅法專業知識，讓我們能看得懂，也能學得會！值得我們放在身邊，當成我們中小企業稅務問題的護身符！
——王永福／F學院創辦人、資管博士、《教學的技術》等書作者
我曾經在銀行工作20年，與上百家的中小企業主打過交道。當我看完衍任這本好書，腦海裡浮現好多位老闆當年為稅務苦惱的臉龐。如果時光倒流，我會送他們這本《精準節稅》，我確信這群老闆的臉上，應該會有一抹微笑。
——吳家德／NU PASTA總經理、職場作家
很多人忽略了稅也是一個關鍵經營成本，甚至會決定了一些行業別的生死。提早規劃是節稅，臨時應變是逃稅。你懂得創業過程中該要懂的關鍵稅務規劃了嗎？推薦大家好好的閱讀這本《精準節稅》。
——孫治華／策略思維商學院院長
名人推薦：以感性的手法，把他在稅務商業江湖中「悟到」的武功心力，幻化出14把「節稅力」招式，這42個故事，就是稅務江湖的縮影。完全沒有「知識的詛咒」，有的是充滿溫度的人性關懷。這種功力如果沒有通透的法體系素養是做不到的。
——黃鴻隆／鐵肺會計師、《帶著桎梏翱翔》傳主
衷心推薦給所有希望在瞬息萬變的商業環境中，為自己的企業尋找穩固立足點的企業主。稅法條文中沒有白字，卻常讓人看不懂其意涵，這本新書無疑將成為您企業發展與節稅規劃上不可或缺的良師益友。
——許慈美／臺銀綜合證券董事長、前財政部賦稅署署長
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目錄
前言 節稅力：企業都需要的基本功力
第一部：扎根力
節稅力1 慎選組織
1-1 自己的舞台自己搭——獨資、合夥與公司，何者有利？
1-2 何處是我家？——如何選擇公司登記地
1-3 把公司開在雲端——網路店家的課稅問題
節稅力2 給對法令
2-1 你憑「什麼」要我繳稅？——課稅的法源依據
2-2 與神同行——租稅公平原則的適用
2-3 稅法也可能「違憲」？——違憲審查的救濟管道
節稅力3 迴避風險
3-1 媽祖下凡來查稅——節稅、避稅、逃稅如何區分
3-2 前仆後繼為哪樁？——藉股權移轉規避稅負
3-3 為什麼你可以想怎樣就怎樣？——稅捐債務不可任意改變
第二部：省錢力
節稅力4 降低收入
4-1 如期上演的劇本——假戲真做的收入
4-2 不一樣，就是不一樣——便宜賣的收入如何認列？
4-3 何時賣股票，差別可大了——股權轉讓的最佳時點
節稅力5 增加費損
5-1 錢你A走，稅由我繳——公司的損失如何認列？
5-2 我賺錢你要我繳稅，我虧錢你卻裝沒看見——盈虧互抵
5-3 1加1未必大於2——企業組織架構調整的費用認列
節稅力6 選低稅率
6-1 解鈴還須繫鈴人——租稅協定的適用
6-2 快樂的枷鎖——引進國外技術時的扣繳稅減徵
6-3 方便，不應該隨便——擴大書審制度
節稅力7 爭取抵免
7-1 昂貴的午餐——技術入股與緩課
7-2 笑不出來的企業——研發支出如何適用投資抵減？
7-3 只租不賣，效果加倍——引進國外技術時的權利金免稅
第三部：跨界力
節稅力8 謹慎跨境
8-1 每個人心中都有一間境外公司——境外公司的稅務風險
8-2 美味的湯底——外派人員的薪資費用如何認列？
8-3 你賣的貨打哪來？——網路購物的稅務問題
節稅力9 跟緊潮流
9-1 你真的以為神不知，鬼不覺——跨國租稅資訊交換
9-2 我等著你回來——新上路的CFC稅制
9-3 躹躬盡粹的鮭魚——海外資金回台如何繳稅？
節稅力10 畫清界線
10-1 你的公司真的是你的公司？——股東與公司間的往來
10-2 你的孩子不是你的孩子——母子公司與總分公司的課稅差異
10-3 口說無憑的約定——實際交易對象的認定
第四部：避險力
節稅力11 避免處罰
11-1 你可以罰我壞，但不能罰我呆——違法性認識
11-2 所託非人，誰的錯？——委託他人的法律責任
11-3 有錯就該重罰嗎？——稅捐處罰應考量的因素
節稅力12 遠離刑責
12-1 牢飯的滋味——逃漏稅也有刑事責任
12-2 想自首，談何容易？——自動補報補繳免罰
12-3 別站在老闆那邊！—— 財會主管的法律責任
節稅力13 認真救濟
13-1 你忽略它，再怎麼有理，都會變成無理——訴訟權也有保存期限
13-2 遲到總比沒到好——有利事證的事後補提
13-3 一動不如一靜——分散存款與舉證責任
節稅力14 好好道別
14-1 不在其位，仍要扣其稅——負責人變更與扣繳義務
14-2 呷緊弄破碗——企業經營如何善終？
14-3 要跑路前請先繳稅——公司欠稅負責人的法律責任
結語 你需要的不只是精準節稅，而是安定節稅
附錄 企業稅務風險總體檢——精準節稅自我檢核表格
前言 節稅力：企業都需要的基本功力
第一部：扎根力
節稅力1 慎選組織
1-1 自己的舞台自己搭——獨資、合夥與公司，何者有利？
1-2 何處是我家？——如何選擇公司登記地
1-3 把公司開在雲端——網路店家的課稅問題
節稅力2 給對法令
2-1 你憑「什麼」要我繳稅？——課稅的法源依據
2-2 與神同行——租稅公平原則的適用
2-3 稅法也可能「違憲」？——違憲審查的救濟管道
節稅力3 迴避風險
3-1 媽祖下凡來查稅——節稅、避稅、逃稅如何區分
3-2 前仆後繼為哪樁？——藉股權移轉規避稅負
3-3 為什麼...
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