企業傳承與交接班實務：從心態調整、股權規劃到家族辦公室，增進兩代和諧，實現企業永續的百年大計

從心法到實踐，打造企業的永續基業

這是一本為台灣企業量身打造的傳承指南，由兩位重量級作者聯手獻策！曾國棟先生是大聯大控股永續長、友尚集團創辦人暨董事長，以其四十年產業經驗，分享企業經營與交接班的洞見。黃文鴻先生為磐合家族辦公室共同創辦人暨董事總經理，以二十餘年國際財富管理與跨境稅務規劃經驗，提供最實際的家族傳承操作方案。

兩位作者深入探討家族與企業傳承的複雜議題，分為「傳承的智慧與關鍵思維」和「家族傳承『守』『攻』『傳』」兩大部分。核心宗旨是實現「無勝有利」的最高境界，即在企業傳承中追求實質利益而非表面輸贏，並最終達成「家業長青，家和萬事興」的目標。作者強調，成功的傳承並非單一事件，而是一個多面向、環環相扣的整體規劃過程，希望協助讀者克服華人文化中對傳承的忌諱與迷思，將成功率從不足1%提升。

從心態、制度到實務

第一篇聚焦於傳承的觀念調整、制度設計、人才布局及實務操作（由曾國棟撰寫）：

□觀念與心態調整：強調交班者需學會放手，讓接班人成長，並忍住「手癢」不要過度干預。接班者則應具備承擔責任的心態，尊重創辦人經驗，並懂得適時求助。

□制度設計與權責安排：建議將接班者視為有股權的專業經理人，制定完善的激勵、分息分紅制度。並提倡善用經營服務中心（MSC）來培養接班人的經營能力，並建立核決權限表，適度授權。同時，也要思考經營權與股權分離的思維。

□人才布局與組織接力：強調選用育留的重要性，鼓勵積極培養接班人與專業經理人，並適時進行組織重整或聚焦核心事業。

□傳承過程的實務：建議善用子公司職務來處理家族內部面子與裡子的問題，並藉助外部顧問力量協助交接班準備，同時指出上市櫃對傳承的諸多好處。

第二篇的核心在於家族治理與資產的「守、攻、傳」（由黃文鴻撰寫）：

□「守」——財富架構：將股權結構規劃視為傳承的起手式與核心關鍵。強調規劃需經得起壓力測試，並採用「以最好的準備應對可能的最壞情況」原則。建議運用股權信託、閉鎖性公司等工具來集中家族股權，實現經營權與所有權分離，以避免股權分散和家族內鬥。同時，也涵蓋全球稅務籌劃與婚姻風險管理的重要性，如婚前協議與資產保護。

□「攻」——資產管理：指出家族資產管理與企業經營有本質區別，家族財富應追求波動小、穩定增長的長期投資組合（例如洛克菲勒家族的5%投資報酬率），而非高風險高報酬。強調資產集中不分家，並鼓勵家族成員創造新財富而非僅「切蛋糕」。

□「傳」——家族治理：倡導建立「家族憲法」作為家族運作的最高指導原則，並透過家族會議、家族委員會（如情感與教育、投資、慈善等）來凝聚家族共識、培養新生代並實踐家族價值觀。此外，也闡述了家族辦公室在執行家族戰略與資產管理中的關鍵作用。

企業傳承與交接班的必讀之作

本書適合追求企業永續發展的創一代、準備接班的二代、專業經理人，及關心家族財富管理的讀者閱讀。對於正在思考或面臨企業傳承問題的家族，無論企業規模大小、資產國內外分布，或家族成員多元化（甚至聯合國家庭）的情況，都能從中找到實用的指引。此外，任何對家族治理、資產配置與財富永續傳承有興趣的專業人士或讀者，亦可從中獲益。

讀者可以從本書學習到：

□傳承是全面性工程，需提早且整合規劃：家族傳承遠不止於稅務或法律文件，它是跨領域的複雜過程，包含企業經營、資產管理、家族關係與情感等多元層面。必須在「守、攻、傳」的框架下，提早進行全盤布局與規劃，避免「自身盲點與自我欺騙」。

□心態決定傳承成敗，學會放手與承擔：交班者需去除「非我不可」的迷思，學會適度放權，並忍住干預的衝動，讓接班人有成長空間。接班者則應展現擔當，尊重創辦人經驗，並將自身定位為擁有股權的專業經理人，以大局為重。

□股權結構是家族企業穩固的基石：「兄弟股份相當，理念不一，長輩過世，分家就成定局」。因此，必須透過信託、閉鎖性公司等工具，實現股權集中與經營權、所有權的分離，確保家族企業控制權的穩固，並有效管理婚姻及繼承風險。

□建立完善制度與藉助外部專業：透過設定明確的核決權限、激勵制度、分紅分息機制，並建立家族憲法與各類委員會（如家族情感、投資、慈善委員會），來推動家族事務的制度化運作。在複雜或敏感問題上，應善用外部顧問的專業與中立性，協助引導溝通、釐清盲點，並確保規劃與執行。

本書不僅為讀者解答「現在應該怎麼做？」的困惑，更提供一套高度整合的專業架構，協助讀者做好傳承與交接班全方位規劃的第一步，確保家族和樂、企業長青！

作者簡介：

姓名：曾國棟
1980年與友人合資創立友尚，從一個純貿易商的角色，轉型為代理商，再擴大規模成為電子零組件通路商。2000年成為台灣第一家上巿的通路公司，2009年營收突破千億，2010年底加入大聯大控股。大聯大控股是全球前三大半導體零組件通路商。

現任大聯大控股永續長、友尚集團董事長，曾參與經濟部中小企業處「創業A+行動計畫」、中小企業總會「二代大學」、全國創新創業總會、AAMA台北搖籃計劃等組織，擔任輔導新創與企業的導師。

創業初期便立下了「無私分享」的人生目標，非常重視教育訓練，遂從1999年開始著手整理歷年來的實務心得，陸續累積約六十萬字，並依課題分門別類，整理成三本《分享》系列教材，作為內部教育訓練之用，並擷取部分內容編成《讓上司放心交辦任務的CSI工作術》《比專業更重要的隱形競爭力》《王者業務力》《想成功，先讓腦袋就定位》四書。

2019年12月，秉持「分享」初心，創立中華經營智慧分享協會（簡稱智享會或MISA），擔任首屆理事長，並邀集六十多位成功企業家，透過分享及輔導，將他們的經營智慧予以傳承，同時數位化。

另著有《商學院沒教的30堂創業課》《管理者每天精進1%的決策躍升思維》《工作者每天精進1%的持續成長思維》《關鍵決勝力》《企業傳承與交接班實務》，其中，「管理者」一書榮獲經濟部中小及新創企業署110年度金書獎（經營管理類）。

相關著作：《關鍵決勝力：董事長給職場人的50個管理思維與工作眉角》《工作者每天精進1%的持續成長思維：自我修練、技能翻轉、掌握贏面的40個職場眉角》《管理者每天精進1%的決策躍升思維：精準決策、帶領團隊、強化績效的40個管理藝術》《商學院沒教的30堂創業課》《想成功，先讓腦袋就定位》《王者業務力：掌握最關鍵的6件事，業績就能輕鬆翻倍》《比專業更重要的隱形競爭力：多做一小步，創造難以取代的價值》《讓上司放心交辦任務的CSI工作術：工作零失誤，你的升官加薪永遠比別人早一步》

姓名：黃文鴻
磐合家族辦公室股份有限公司共同創辦人暨董事總經理，擁有二十多年國際財富管理、家族辦公室與跨境稅務規劃經驗。畢業於台灣大學法律系，並取得荷蘭萊頓大學（Leiden University）國際稅法碩士學位，熟悉新加坡、香港、開曼群島、台灣與中國大陸的財富管理、信託及私募基金法規。

黃文鴻曾任新加坡保得利集團（Portcullis Group）大中華區董事總經理及集團董事，是少數進入海外獨立信託公司董事會的華人，深諳信託、離岸公司與國際稅務架構。2017年加入磐合家族辦公室後，專責為超高淨值家族設計信託、基金與跨境資產規劃，累計協助逾百個華人家族與三十多家國際上市企業創辦人、股東進行財富傳承與資產保護。

他亦經常受邀於亞太地區財富管理與家族辦公室高峰論壇發表演講，並透過主流媒體分享專業見解，為華人家族提供穩健、前瞻的財富規劃整合方案。



姓名：李知昂
IC之音‧竹科廣播企劃經理。曾獲四座廣播金鐘獎、一座卓越新聞獎廣播組深度報導獎、第一屆倪匡科幻獎小說組並列首獎、第一屆第三波奇幻文學獎首獎。