博客來
財富「創造」及「傳承」係每一個成功企業家所面臨重要課題
現今多樣化金融理財工具（信託、保險、ETF）、重大公司法修法變動( 複數表決權及特定事項否決權之特別股）、重要稅務改革（房地合一2.0、CFC課稅）、跨國性課稅（OBU查稅、CRS實施）及最低稅負制（海外所得、特定保險給付）之實施等等，重大措施對中小企業主產生重大衝擊，財富累積從早期創業財產流入演變至「活化資產」創造二次累積財富及各項租稅節省（如所得稅、遺產稅及贈與稅），上述變革無形中帶動中小企業主如何去了解資產保值、活化資產、企業防火牆措施、稅務變動影響及合法租稅規劃等。本文作者從事金融服務約48 年，加上具備管理學碩士、財務管理顧問師與社會學博士，相關學經歷足以做為金融業者之標竿，再加上金融機關服務期間參與及規劃多數中小企業財富創造、資產活化、稅務規劃及資產傳承等，本書彙總作者經手處理及參與各項案件說明，內容詳細及法理適當應用，本書堪稱實務界「癸花寶典」。
本文第二篇至第四篇所陳述之內容從企業家族財富創造及傳承說明，提昇至現有融資工具之應用，進而到國內外財富管理，共計分為6 個章程以60 個案例加以介紹，案例分別以「規劃目的」、「規劃步驟」、「規劃利益」，同時搭配「規劃步驟圖」呈現，內容包含現行公司法（閉鎖型公司及黃金特別股）規劃、合法租稅（遺產稅、贈與稅、房地合一稅）規劃、信託（自益或他益）架構說明、保險工具適用，國內外（DBU及OBU）資金調度方法介紹、資產活化（含農地）、理財工具（國際債券）之選擇等等，讓讀者可以快速了解自己的需求及未來的規劃方向。
註：2025 年我國遺、贈稅金額修改，增訂版予以同步修正。
本書特色
1.是本融匯學理與實務的著作，書中不僅詳細解析了財富創造的資產配置、風險管理等可能作法，更從社會學的角度，深入探討了財富傳承的策略與挑戰。
2.財富傳承並非簡單地將財富交給下一代，而是需要有一套完整的策略與計劃，這包括教育下一代如何理解和管理財富，甚至可能需要建立家族信託等工具，以確保財富能夠順利且長久地傳承下去。
3.全書的內容規劃中，包括了企業家族財富創造與傳承規劃、中小企業家族融資與財務、國內外財富管理等篇章，其中穿插著數十個精彩的案例說明，相信讀者們在專業的智識上與實務的財務規劃上都能有巨大收穫。
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圖書介紹 - 資料來源：博客來 評分：
圖書名稱：富腦袋高資產-增訂一版
內容簡介
目錄
【推薦序1】陳明正 律師
【推薦序2】黃秀英 副董事長
【推薦序3】劉正 副校長
【推薦序4】謝萬華 會計師
【自序】劉鎮評 博士
第1 篇 出書的背景、動機與目的
第1 章 出書背景與動機
第2 章 出書的目的
第2 篇 企業家族財富創造與傳承規劃
第3 章 高資產人士財富創造與傳承案例
第4 章 家族財富傳承與信託規劃案例
第3 篇 中小企業家族融資與財務
第5 章 中小企業家族融資規劃案例
第6 章 中小企業家族財務規劃案例
第4 篇 國內、外財富管理
第7 章 國內財富管理新趨勢
第8 章 國外財富管理新趨勢
【關鍵字索引】
【推薦序2】黃秀英 副董事長
【推薦序3】劉正 副校長
【推薦序4】謝萬華 會計師
【自序】劉鎮評 博士
第1 篇 出書的背景、動機與目的
第1 章 出書背景與動機
第2 章 出書的目的
第2 篇 企業家族財富創造與傳承規劃
第3 章 高資產人士財富創造與傳承案例
第4 章 家族財富傳承與信託規劃案例
第3 篇 中小企業家族融資與財務
第5 章 中小企業家族融資規劃案例
第6 章 中小企業家族財務規劃案例
第4 篇 國內、外財富管理
第7 章 國內財富管理新趨勢
第8 章 國外財富管理新趨勢
【關鍵字索引】
序
作者序
吾於15 歲進入職場，55 年間一路半工半讀，從高商補校至59歲取得博士學位，此期間以學術理論與實務不斷的對話。在職場期間累積了許多協助規劃之案例，不論是資產活化或財富傳承規劃之精典個案。在退休後儘速的整理出書，對中小企業、中小企業主、高資產人士及金融從業人員將有所幫助，相信讀者看了本書後會有所啟發。如此將實務個案與有緣人分享，或許本書的60 個案例中某一個案例，剛恰能解決讀者心中問題的答案，是吾出書最想要的共鳴。
台灣企業中有98%是中小企業，其中企業主，一直是台灣創造經濟奇蹟的主要參與者，而銀行如何協助企業財務規劃及個人理財規劃，甚至家族傳承規劃，對中小企業或企業主實屬重要議題。有關中小企業在本業成長過程中，週轉資金面臨之問題及如何尋找到資金適切的答案，是本著作所關心的議題。當中小企業在本業或投資房地產創造財富後，如何運用銀行融資的管道，將資產活化的資金提供企業擴大再生產，或供企業主投資在房地產、股票、債券、人壽保險或共同基金等金融資產之實務個案，讓中小企業、高資產人士、企業主或銀行從業人員參考，如何解決企業融資及投資方向實務需求，以達到高資產人士、企業主或中小企業與銀行創造雙贏。
有關企業資金需求問題、企業融資規劃、不動產活化之融資規劃及企業傳承規劃；企業主個人財務需求、資產活化及個人理財規劃等議題及如何解決企業主或高資產人士之相關議題。吾在金融職場48 年的實務經驗與從高職至博士10 幾年的理論基礎，運用學術專業與實務個案去幫助企業與企業主或高資產人士。促使高資產人士、企業主、中小企業與銀行創造雙贏。如此，以金融專業角度幫助中小企業、企業主或高資產人士財務規劃思考方向，進而運用資產活化去創造財富與傳承規劃議題，最終仍要以本國當時相關法令為依規。本書針對高資產人士、中小企業與企業主之60 個精典實務個案加以論述，礙於個資關係，以真實案例加以局部修改以代號呈現，寫成一本實務型參考工具書，提供給高資產人士、企業主與中小企業或金融機構從業人員參考。
本書出版首先要感謝聯邦商業銀行林創辦人榮三及林董事長鴻聯，使作者在職場及學術上的歷練及成長。豐禾形象策略公司劉董事長梓儀封面設計；益張實業股份有限公司黃副董事長秀英、約法國際法律事務所陳律師明正、東海大學劉副校長正及萬鑫會計師事務所謝會計師萬華等的推薦序，胞兄劉淵澄校稿。要感謝的人太多，不再一一的感謝，非常感恩大家的協助。
吾於15 歲進入職場，55 年間一路半工半讀，從高商補校至59歲取得博士學位，此期間以學術理論與實務不斷的對話。在職場期間累積了許多協助規劃之案例，不論是資產活化或財富傳承規劃之精典個案。在退休後儘速的整理出書，對中小企業、中小企業主、高資產人士及金融從業人員將有所幫助，相信讀者看了本書後會有所啟發。如此將實務個案與有緣人分享，或許本書的60 個案例中某一個案例，剛恰能解決讀者心中問題的答案，是吾出書最想要的共鳴。
台灣企業中有98%是中小企業，其中企業主，一直是台灣創造經濟奇蹟的主要參與者，而銀行如何協助企業財務規劃及個人理財規劃，甚至家族傳承規劃，對中小企業或企業主實屬重要議題。有關中小企業在本業成長過程中，週轉資金面臨之問題及如何尋找到資金適切的答案，是本著作所關心的議題。當中小企業在本業或投資房地產創造財富後，如何運用銀行融資的管道，將資產活化的資金提供企業擴大再生產，或供企業主投資在房地產、股票、債券、人壽保險或共同基金等金融資產之實務個案，讓中小企業、高資產人士、企業主或銀行從業人員參考，如何解決企業融資及投資方向實務需求，以達到高資產人士、企業主或中小企業與銀行創造雙贏。
有關企業資金需求問題、企業融資規劃、不動產活化之融資規劃及企業傳承規劃；企業主個人財務需求、資產活化及個人理財規劃等議題及如何解決企業主或高資產人士之相關議題。吾在金融職場48 年的實務經驗與從高職至博士10 幾年的理論基礎，運用學術專業與實務個案去幫助企業與企業主或高資產人士。促使高資產人士、企業主、中小企業與銀行創造雙贏。如此，以金融專業角度幫助中小企業、企業主或高資產人士財務規劃思考方向，進而運用資產活化去創造財富與傳承規劃議題，最終仍要以本國當時相關法令為依規。本書針對高資產人士、中小企業與企業主之60 個精典實務個案加以論述，礙於個資關係，以真實案例加以局部修改以代號呈現，寫成一本實務型參考工具書，提供給高資產人士、企業主與中小企業或金融機構從業人員參考。
本書出版首先要感謝聯邦商業銀行林創辦人榮三及林董事長鴻聯，使作者在職場及學術上的歷練及成長。豐禾形象策略公司劉董事長梓儀封面設計；益張實業股份有限公司黃副董事長秀英、約法國際法律事務所陳律師明正、東海大學劉副校長正及萬鑫會計師事務所謝會計師萬華等的推薦序，胞兄劉淵澄校稿。要感謝的人太多，不再一一的感謝，非常感恩大家的協助。
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