遺產與贈與的節稅細節

民視、東森、TVBS、ETtoday新聞雲、遠見雜誌、天下、錢雜誌、經濟日報、
工商時報、商業周刊、今周刊、鏡週刊、聯合新聞網、三立新聞網、台視、
Yahoo新聞、鉅亨網、關鍵評論網，各大媒體爭相邀約訪談《節稅的布局》

◎爸爸生前明明說房子留給我，但沒白紙黑字，現在兄弟姊妹都來吵……。
◎買房送女兒，用誰的名字簽約、登記誰名下，忽略操作細節，國稅局會上門。
◎提早分財產，兒女拿了錢竟把我送進安養院……怎麼預防這種不肖子？
◎小市民繼承了大豪宅，卻沒現金繳稅。怎麼辦？
◎我繼承到的不是錢，而是債，可以放棄嗎？
◎孩子有身心障礙，怎樣留錢給他，才不會被人騙走又能落實照顧？

別以為「爭產」這件事，只有身家上億的豪門才會發生，
一般家庭照樣會為了爭一塊地、一棟房甚至一張紙，為了財產分配，親人變仇人。
執業超過20年的信達聯合會計師事務所所長胡碩勻，天天遇到這類案例。

這一回，他不只教你如何做好《節稅的布局》──他的關於財稅的第一本書，
更要分享他自執業以來最多人問的兩大問題：「遺產和贈與」的節稅細節。

因為光懂法條沒有用，你得了解其中的操作細節，
財產怎麼贈，孩子拿了錢還是會孝順；遺產怎麼分，老者心安、少者不爭。
畢竟，上門找會計師、律師諮商，動輒都是以「小時」計費，代價太高，
我們用一本書的親民價格，幫你省下萬萬稅。

◎生前是贈與，死後叫遺產，怎麼讓老者心安、少者不爭？
․藝人陳松勇決定把遺產全部留給看護，但律師提醒，
陳松勇的弟弟仍有「特留分」，不能不給。什麼是特留分、應繼分？

․長榮集團創辦人張榮發的遺囑，一度被質疑無法律效力，
導致四子張國煒被逼出長榮航空。有效遺囑有5種，意識不清時才寫恐無效。

․提早分好財產，兒女拿了錢就把我送進安養院……
作者推薦兩招專治不肖子：寫「遺囑週記」和成立遺囑信託。

◎把財產變免稅的方法——移轉
․節省遺產稅最簡單的方法是「買保險」，把小孩列為受益人，遺產稅幾乎砍半。（書中列表試算給你看）
但千萬不能大人付保費，小孩領滿期金給付。
如果你忽略這些細節，保險就變贈與，國稅局馬上找上門。

․房貸好沉重，卻是節稅最佳工具，因為繼承有房貸的房子，有機會免繳稅。
先買好房再過戶給小孩，還是直接用小孩的名義購屋，這是節稅的重要細節。
萬一小孩拿到房子之後竟轉賣，父母又該怎麼辦？

◎資產傳承前，最安全的所在——信託
港星沈殿霞成立遺囑信託，保障未成年的鄭欣宜到35歲之前的生活品質；
梅豔芳生前將近億元港幣財產設立信託基金，每月固定支付生活費給嗜賭的媽，
免得她瞬間敗光遺產。
什麼是信託？誰最需要信託？信託很貴嗎？書中有詳細說明。

◎凝聚家族資產和人心的方法——家族辦公室，這絕非豪門才需要的專利
美國洛克斐勒家族傳承7代，資產越來越龐大，祕訣有3個：
家族辦公室、家族會議及家族憲法。
這3招不是豪門專利，小康家庭、中小企業家族都適用。

本書特別附贈
每年報稅前你該知道的——
2023年～2024年綜合所得稅課稅級距、累進稅率及累進差額、
2022年及2023年免稅額、扣除額一覽表。

作者簡介

胡碩勻

信達聯合會計師事務所所長，臺灣及英國會計師CPA，台灣創速及XCEL NEXT創投董事，經濟部中小企業處榮譽會計師。曾任會計師公會智庫委員、行政院新創基地及新創總會顧問、教育部大學創業教練、文策院投審委員；財務桌遊《財豹力》及許願石發明人，國立政治大學經營管理碩士畢業。
著有《節稅的布局》（任性出版）及《重複的力量》（大是文化出版），《Advisers財務顧問》專欄作家，常接受非凡新聞、民視、東森、TVBS、天下、遠見、經濟日報、工商時報、商業周刊、今周刊、錢雜誌、中廣、飛碟等採訪或邀稿。亦常受邀至各大企業及學校講課，累積十萬多聽眾人次，包括保發中心、外貿協會、投資人關係協會、國泰金、中信金、富邦金、聯博投信、JPMorgan、Panasonic、富蘭克林、台新金、南山人壽、國際認證財務顧問師協會、台北金融、台灣建築中心、賓大華頓商學院、臺大、政大、各大扶輪社等。
信達聯合會計師事務所1985年成立，是TAG Alliances國際聯盟所會員，TAG多年被評為全球前十大財會法律聯盟，在一百一十多國有超過兩萬多名專業人士。