稅務會計(13版)

第１章 序論：釐清稅務會計之觀念
1-1 概 述
1-2 財務會計與稅務會計之意義
1-3 稅務會計之適用對象－營利事業
1-4 營利事業課徵所得稅之理論基礎
1-5 稅務會計之適用法令
1-6 會計所得與課稅所得之意義及差異
1-7 營利事業所得稅之計算
1-8 營利事業基本所得稅額之計算
1-9 營利事業所得稅申報書種類
1-10 營利事業所得稅申報書之主要內容

第２章 營利事業帳簿憑證之管理
2-1 概 述
2-2 營利事業之設立
2-3 憑 證
2-4 帳簿之設置
2-5 帳務處理
2-6 帳簿保存
2-7 帳證無法提示之處理
2-8 違反帳簿憑證規定之處罰
2-9 財政部獎勵營利事業提示帳簿資料電子檔案實施要點

第３章 營業稅之計算及申報
3-1 概 述
3-2 營業稅制度
3-3 營業稅課稅範圍
3-4 營業稅納稅義務人
3-5 營業稅之減免
3-6 營業稅稅率結構
3-7 統一發票
3-8 營業稅之計算
3-9 營業稅之申報繳納
3-10 營業稅之處罰
3-11 營業稅申報書填寫範例

第４章 營業稅之會計處理
4-1 營業稅會計科目性質概述
4-2 各種類型營業人進銷項營業稅會計處理原則
4-3 特殊營業之會計處理

第５章 營業收入
5-1 概 述
5-2 營業收入認列時點
5-3 營業收入調節說明
5-4 銷貨價格之調整
5-5 分期付款銷貨之帳務處理
5-6 隨銷貨附贈禮券等相對應之收入
5-7 營建業（建築業）之帳務處理
5-8 工程合約之帳務處理
5-9 外銷貨物之帳務處理
5-10多角貿易之帳務處理
5-11融資租賃之帳務處理

第６章 營業成本
6-1 概 述
6-2 進貨或進料成本
6-3 期末存貨成本之查核
6-4 期初存貨之查核
6-5 會計處理
6-6 原料耗用與成本記錄
6-7 工程成本
6-8 直接人工與製造費用

第７章 費用總論
7-1 概 述
7-2 費用認列通則
7-3 營利事業與其關係企業集中辦公有關分攤共同費用之稅務處理

第８章 營業費用各論(一)
8-1 概 述
8-2 第一單元：薪資費用、退休金、職工福利、差旅費、伙食費
8-3 第二單元：廣告費、交際費、捐贈

第９章 營業費用各論(二)
9-1 概 述
9-2 第三單元：資本支出與費用支出
9-3 第四單元：租金支出、勞務費用、佣金費用與權利金費用
9-4 第五單元：研究發展費、訓練費、建立國際品形象費用
9-5 第六單元：呆帳、折舊、耗竭、攤折、攤提
9-6 第七單元：稅捐、郵電費、保險費、外銷損失

第10章 非營業損益
10-1 利息收入與利息支出
10-2 投資收益與投資損失
10-3 兌換盈益與兌換虧損
10-4 出售資產增益與出售資產損失
10-5 災害損失
10-6 其他收入與其他費用或損失

第11章 營利事業所得稅之計算
11-1 概 述
11-2 營利事業所得稅會計基礎、會計年度、納稅義務人及課稅範圍
11-3 營利事業所得稅免稅所得
11-4 營利事業所得額之計算
11-5 課稅所得額之計算
11-6 營利事業所得稅稅率結構及稅額計算
11-7 未分配盈餘加徵營利事業所得稅
11-8 營利事業房地合一稅2.0
11-9 反避稅規定

第12章 營利事業所得稅稽徵程序及申報範例
12-1 概 述
12-2 扣繳申報
12-3 暫繳申報
12-4 結算申報
12-5 未分配盈餘之申報及處罰
12-6 調查及核定
12-7 申報範例

第13章 所得基本稅額條例
13-1 概 述
13-2 立法目的
13-3 所得基本稅額條例之性質
13-4 一般所得稅額與基本稅額之關係
13-5 營利事業一般所得稅額之計算
13-6 營利事業基本稅額之計算
13-7 不必申報繳納最低稅負之營利事業
13-8 申報程序
13-9 罰則
13-10配套措施
13-11適用年度

附錄1 所得稅法
附錄2 加值型及非加值型營業稅法
附錄3 所得基本稅額條例
附錄4 營利事業所得稅查核準則
附錄5 各業所得額暨同業利潤標準及擴大書審純益率標準
附錄6 營利事業所得稅結算申報案件擴大書面審核實施要點
附錄7 薪資所得扣繳稅額表
附錄8 中央政府各機關派赴國外各地區出差人員生活費日支數額表
附錄9 中央政府各機關派赴大陸地區出差人員生活費日支數額表
附錄10 固定資產耐用年數表
附錄11 統一發票使用辦法
附錄12 營利事業所得稅結算申報書