土地法與土地相關稅法概要學霸筆記書

編者序
本書使用方式
法條對照表

Part 1 土地法規

第1章 緒 論
一、土地法規體系架構
二、相關名詞解釋
【觀念釐清】甚麼是驗證登記？
三、土地分類
四、負擔行為與物權行為
◎成果檢驗

第2章 地 權
一、上下級所有權
【觀念釐清】上下級所有權之劃分
二、不動產物權
三、不動產物權取得消滅
四、地權限制
【觀念釐清】土地法第14條──不得私有之法律效果、名勝古蹟（113年7月15日三讀通過）
五、不動產處分之限制
六、共有不動產（極為重要！！！）
【觀念釐清】多數決處分之性質
【觀念釐清】土地法第34條之1執行要點重點整理（113.1.1修法）
七、公有土地處分、收益、撥用之規定
八、浮覆地
◎成果檢驗

第3章 地 籍
一、地籍整理之程序
【觀念釐清】物的編成主義vs人的編成主義
二、地籍測量
三、地籍圖重測
【觀念釐清】重測效力、司法院釋字第374、625號
【觀念釐清】指界、界址、界標
四、土地登記
五、土地總登記
六、權利變更登記
七、限制登記
【觀念釐清】限制登記＝預告登記＋禁止處分登記
八、土地登記不實之處理
九、登記規費
◎成果檢驗

第4章 地 用
一、土地使用編定
二、房屋租用
【觀念釐清】調處、調解傻傻分不清楚？
三、基地租用
【觀念釐清】房屋租用vs地上權租用
四、農業用地租用&耕地租用
【觀念釐清】農業用地法規適用
【觀念釐清】耕地三七五減租條例、土地法、農業發展條例規定整理
五、不動產優先購買權
【觀念釐清】優先購買權物權效力vs債權效力
【觀念釐清】優先購買權性質、拋棄效力之比較、競合之處理
【觀念釐清】房地產權不一致（補充）
六、市地重劃
【觀念釐清】不能達租賃／設定目的之意義
【觀念釐清】權利處理比較
【觀念釐清】自辦市地重劃重點
七、時效取得不動產物權
【觀念釐清】時效取得地上權相關規定
【觀念釐清】時效取得地上權──釋字第291、408、451號解釋重點
八、空地與荒地
【觀念釐清】空地vs荒地
◎成果檢驗

第5章 區域計畫及都市計畫
第1節 區域計畫
一、區域計畫
二、區域計畫擬定程序
三、下位計畫之配合
四、土地使用分區、使用地編定
五、非都市土地使用分區變更──逕為變更、開發許可
六、管制內容
第2節 都市計畫
一、都市計畫
二、都市計畫種類
三、計畫階層
四、都市計畫擬定程序
【觀念釐清】都市計畫行政救濟、釋字第148、156、742、774號解釋
五、土地使用分區管制
六、公共設施保留地
【觀念釐清】國土計畫法重點
◎成果檢驗

第6章 地 價
一、規定地價
二、公告
三、申報
【觀念釐清】申報土地現值核定標準
【觀念釐清】兩價合一vs兩價分離
【觀念釐清】公告地價vs公告現值
四、實價登錄
五、預售屋、新建成屋管制
六、遏止房地產炒作
七、獎金制度
八、私法人購置住宅許可制
【觀念釐清】平均地權條例（民國112年7月1日）修正重點
九、其他違法行為
◎成果檢驗

第7章 土地徵收及照價收買
一、土地徵收原因
二、土地徵收之要件
【觀念釐清】釋字第409、732、743號解釋
三、土地徵收之種類
【觀念釐清】釋字第336號解釋
【觀念釐清】既成巷道、釋字第400、440號解釋
四、土地徵收當事人
五、土地徵收之權利種類
【觀念釐清】所有權徵收vs使用權徵收（徵用）vs地上權徵收
六、被徵收之請求權
【觀念釐清】被徵收之請求權比較
七、土地徵收之程序
【觀念釐清】上位計畫
【觀念釐清】市場正常交易價格
【觀念釐清】土地法、平均地權條例、土地徵收條例徵收補償總整理
【觀念釐清】出租耕地徵收之補償、釋字第579號解釋
【觀念釐清】徵收與都市計畫、公告日認定時點、釋字第513、731號解釋
【觀念釐清】補償期限相關大法官釋字──第425、516、652號解釋
八、區段徵收
【觀念釐清】各開發公告禁止事項
【觀念釐清】抵價地vs抵費地
【觀念釐清】先行區段徵收
九、土地徵收之收回權、撤銷、廢止
【觀念釐清】土地徵收之收回、釋字第763、534、236號解釋
【觀念釐清】撤銷徵收vs廢止徵收vs收回權vs徵收失效
十、照價收買（狹義照價收買）
【觀念釐清】土地徵收vs照價收買
十一、土地債券
◎成果檢驗

Part 2 土地相關稅法

土地稅法考試範圍及備考重點

第1章 土地稅法
第1節 地價稅及田賦
一、地價稅或田賦之納稅義務人
二、地價稅或田賦之租稅客體
三、地價稅稅基──地價總額
四、地價稅稅率
五、地價稅租稅優惠
【觀念釐清】公益出租人及其租稅優惠
【觀念釐清】112年憲判字第19號判決
第2節 土地增值稅
一、土地增值稅之納稅義務人
二、土地增值稅之租稅客體
三、土地增值稅之稅基──土地漲價總數額
四、土地增值稅之稅率，依下列規定
五、土地增值稅租稅優惠
【觀念釐清】免徵vs不課徵vs記存
【觀念釐清】釋字第779號解釋（108.07.05）
【觀念釐清】都市更新租稅減免（補充）
【觀念釐清】土地重劃後原地價認定＆特殊情形之原地價認定及減徵優惠適用（超愛考）
第3節 土地稅稽徵程序
一、地價稅稽徵程序
二、土地增值稅稽徵程序
三、土地稅其他處置（包括地價稅、土地增值稅）
◎成果檢驗

第2章 契 稅
第1節 契 稅
一、契稅相關規定
二、契稅稅率、稅基
【觀念釐清】不動產評價委員會、地價及標準地價評議委員會
三、契稅租稅優惠
第2節 契稅稽徵程序
一、契稅稽徵程序
二、契稅其他處置
◎成果檢驗

第3章 房屋稅
第1節 房屋稅
一、房屋稅之納稅義務人（房§4）
二、房屋稅之租稅客體
三、房屋稅稅基──房屋現值
四、房屋稅稅率
五、免徵或減半徵收房屋稅情形
第2節 房屋稅稽徵程序
一、應申報房屋現值情形──新建、重建、改建、拆除、典賣移轉、房屋使用情形變更
二、私有房屋減半徵收、免徵申報
三、納稅義務基準日及課稅所屬期間
四、核算房屋稅
五、房屋稅繳納期限
【觀念釐清】房屋稅條例修法重點
◎成果檢驗

第4章 房地合一所得稅
一、房地合一所得稅之納稅義務人及租稅客體
二、房地合一所得稅稅基──所得額（或稱房地交易所得）
三、房地合一所得稅稅率
四、房地合一所得稅租稅優惠──免稅、重購退稅
◎成果檢驗