財富傳承規劃新思維—房產・保險・信託實戰篇

在學員們的期待、出版社的催促，以及我自己的一點執著下，終於誕生了。

其實這本書的完成並不容易。太太心疼我過於忙碌，也曾勸我不要再投入，但我始終覺得：在退休前，能把我畢生所學、所理解、所整理的觀念與邏輯分享出來給更多人知道，應該是一件值得的事。

延續第一本新書《遺產&贈與稅的節稅新思維》所談的遺產贈與規劃，本書則是在現行《民法繼承篇》的基本架構下，進一步從「規劃工具」切入，補足現行制度上的不足，第二本新書（實戰篇）就更詳細介紹三大最實務核心的規劃工具：

1、 房地產：自己賣、贈與，還是留待繼承？
到底房地產怎麼移轉給子女最省稅？ 最有效？
2、 保單： 到底保單能不能免稅？
保單免稅的關鍵在哪？
何謂保單關係人的稅務與保單實質課稅呢？
不同要保人、被保人、受益人的組合，會造成什麼樣的稅務問題？
3、 信託： 信託要怎麼規劃才真正有效？
什麼樣的信託規劃最省稅、最省成本？
什麼樣的規劃才是最完美、也最完整？

希望這本書不僅讓初學者能夠一看就懂，也能啟發專業財稅與規劃人員，從中獲得新的靈感與延伸，進而協助自己家人或客戶更符合需求、更到位的規劃。

出版，不只是出一本書，更是我人生的一個小小成就。
感謝一路上遇到的貴人、也感謝大家的支持與陪伴！

朱家棟

在學員們的期待、出版社的催促，以及我自己的一點執著下，終於誕生了。

其實這本書的完成並不容易。太太心疼我過於忙碌，也曾勸我不要再投入，但我始終覺得：在退休前，能把我畢生所學、所理解、所整理的觀念與邏輯分享出來給更多人知道，應該是一件值得的事。

延續第一本新書《遺產&贈與稅的節稅新思維》所談的遺產贈與規劃，本書則是在現行《民法繼承篇》的基本架構下，進一步從「規劃工具」切入，補足現行制度上的不足，第二本新書（實戰篇）就更詳細介紹三大最實務核心的規劃工具：

1、 房地產：自己賣、贈與，還是留待繼承？...

Chapter 01 房地合一2.0與遺贈稅規劃
一、房地合一稅2.0
（一）政府的房地產政策
（二）不動產移轉趨勢分析：贈與移轉比重下降？
（三）房地合一稅2.0 與房地合一稅1.0 的五個差異點？
（四）房地合一新聞案例
二、房地合一稅波及資產傳承
（一）送小孩房子，哪種方式最節稅且移轉速度最快？
（二）房產贈與節稅，過去現在大不同？
（三）房地產自己買賣vs贈與vs繼承，比較分析？
（四）若還是希望將房產贈給子女須注意哪些問題？
三、房產創造貸款負債的好處
（一）遺產稅：未償債務
（二）贈與稅：附有負擔贈與
（三）所得稅：計算售屋所得可扣除額外負擔
（四）創造負債好處多多？
四、房地合一與遺贈稅規劃
（一）房地合一實施之後，房地產贈與子女不如現金贈與
（二）現金贈與不如保險與信託
（三）同心圓圖：房地產、現金、信託、保險
（四）房地合一之後不建議贈與子女房地產

Chapter 02 保單關係人與實質課稅——保險會被課稅嗎？
一、保單關係人與實質課稅
（一）保險會有贈與稅、所得稅、或遺產稅嗎？
（二）何謂保單關係人稅務？
（三）何謂保單實質課稅？
（四）新聞案例：繳了遺產稅卻領不到保險理賠金？
二、保險會有贈與稅嗎？
（一）保險並不能節省贈與稅？
（二）保險第一種贈與稅狀況？
（三）保險第二種贈與稅狀況？
（四）保險第三種贈與稅狀況？
（五）三種贈與金額的認定
三、保險會有所得稅嗎？
（一）保險給付免納綜合所得稅
（二）保險給付的最低稅負制所得稅
四、保險會被課遺產稅嗎？
（一）保險不計入遺產稅的規定
（二）第一要件：被保險人身故
五、保險課稅態樣：4種遺產稅、3種贈與稅、2種所得稅
六、投資型保單的稅務問題
（一）傳統型保單與投資型保單之個人3大稅
（二）投資型保單之國內所得稅與海外所得稅
（三）境內基金 vs境外基金之所得稅分析
（四）投資型保單之遺產稅
（五）善用投資型保單的稅務規劃（所得稅）

Chapter 03信託規劃的優勢、獨立性、稅務、簽約流程與搭配組合
一、為什麼要做信託？
（一）《女王集團豪門千金與窮律師》
（二）五億高中生案例
（三）大S驟逝案例
（四）兩位企業家的案例
二、信託的架構
（一）信託契約有三種必需的關係人
（二）自益信託與他益信託
（三）信託解約
三、信託的優勢
四、信託的獨立性
五、信託的稅務問題
（一）信託的贈與稅
（二）信託的遺產稅
（三）信託的所得稅
六、信託的種類
（一）依受益人對象
（二）依契約目的
（三）依設立方式
（四）依受託人身份分
（五）依財產種類
七、保險金信託
（一）有保險就夠了嗎？
（二）為什麼只有保險還不夠呢？
（三）「保單 + 信託」才能互補
（四）為何需要信託監察人？
八、信託合約主要內容
（一）信託期間
（二）信託資金運用
（三）信託給付
九、信託流程
（一）第一步驟 確定信託關係人
（二）第二步驟 確認信託規劃的內容
（三）第三步驟 簽訂信託合約／成立
（四）第四步驟 信託生效
十、三種信託比較
（一）銀行金錢信託
（二）保險金信託
（三）保單類信託分期給付
十一、已經有了「保險」，還需要「信託」嗎？
十二、已經有了「信託」，還需要「保險」嗎？
十三、最完整、最完美的保障規劃是什麼？
十四、「保單類信託」vs「保險金信託」
十五、買了「類信託保單」，還需要「保險金信託」嗎？
十六、哪些保險商品可以安排「保險金信託」？
十七、三種信託怎麼搭配？
十八、諮詢案例
十九、保險＋信託＝最完整、最完美的規劃

Chapter 01 房地合一2.0與遺贈稅規劃
一、房地合一稅2.0
（一）政府的房地產政策
（二）不動產移轉趨勢分析：贈與移轉比重下降？
（三）房地合一稅2.0 與房地合一稅1.0 的五個差異點？
（四）房地合一新聞案例
二、房地合一稅波及資產傳承
（一）送小孩房子，哪種方式最節稅且移轉速度最快？
（二）房產贈與節稅，過去現在大不同？
（三）房地產自己買賣vs贈與vs繼承，比較分析？
（四）若還是希望將房產贈給子女須注意哪些問題？
三、房產創造貸款負債的好處
（一）遺產稅：未償債務
（二）贈與稅：附有負擔贈與
（三）所得...