基礎稅務會計（二版）

第一章　緒　論
　　1−1　稅務會計之概念
　　1−2　會計基礎
　　1−3　會計年度
　　1−4　租稅法
　　1−5　我國現行租稅
第二章　帳簿憑證設置
　　2−1　設　帳
　　2−2　登　帳
　　2−3　憑　證
　　2−4　保　管
第三章　統一發票與營業稅
　　3−1　營業稅課稅範圍
　　3−2　稅　率
　　3−3　稅額計算──一般營業人
　　3−4　稅額計算──特種稅額計算
　　3−5　統一發票的購買使用
　　3−6　申報及繳納
　　3−7　罰　則
　　附錄1　營業人開立銷售憑證時限表
第四章　營業收入
　　4−1　營業收入處理通則
　　4−2　內銷銷貨處理
　　4−3　分期付款銷貨
　　4−4　寄銷銷貨
　　4−5　長期工程
　　4−6　免稅出口區等銷貨處理
　　4−7　外銷銷貨收入
　　4−8　多角貿易之處理
　　4−9　銷貨退回與折讓
第五章　建築業會計
　　5−1　經營型態
　　5−2　土地取得
　　5−3　廣告及銷售
　　5−4　預收款及收入認列
　　5−5　換　約
　　5−6　違　約
　　5−7　變更設計
　　5−8　營建成本
　　5−9　存貨與銷貨成本
　　5−10　營業費用之分攤
　　5−11　各種建屋出售方式稅負比較
第六章　銷貨成本
　　6−1　銷貨成本的計算
　　6−2　期初存貨
　　6−3　進貨及進料
　　6−4　期末存貨
　　6−5　原物料耗用之審核
　　6−6　下腳及廢料之處理
　　6−7　外銷原料沖退稅之處理
　　6−8　直接人工及製造費用
第七章　營業費用
　　7−1　費用通則
　　7−2　薪資支出
　　7−3　職工退休金及勞工退休準備金
　　7−4　職工福利
　　7−5　租金支出
　　7−6　文具用品
　　7−7　旅　費
　　7−8　運　費
　　7−9　郵電費
第八章　營業費用
　　8−1　修繕費及雜項購置
　　8−2　廣告費
　　8−3　水電瓦斯費
　　8−4　保險費
　　8−5　交際費
　　8−6　捐　贈
　　8−7　稅　捐
　　8−8　呆帳損失
　　8−9　折　舊
　　8−10　各項耗竭與攤折
第九章　營業費用
　　9−1　權利金
　　9−2　外銷損失
　　9−3　伙食費
　　9−4　研究費
　　9−5　佣金支出
　　9−6　訓練費
　　9−7　書報雜誌費
　　9−8　棧儲費
　　9−9　燃料費
　　9−10　勞務費
第十章　非營業損益
　　10−1　利息收入
　　10−2　利息支出
　　10−3　投資收益
　　10−4　投資損失
　　10−5　兌換盈益及兌換虧損
　　10−6　出售資產增益及出售資產損失
　　10−7　商品盤盈及商品盤損
　　10−8　商品報廢
　　10−9　災害損失
　　10−10　其他收入及其他費用或損失
　　10−11　關係企業不合常規安排及產品移轉訂價
第十一章　資產、負債及股東權益
　　11−1　流動資產之估價
　　11−2　固定資產之估價
　　11−3　遞耗資產
　　11−4　無形資產之估價
　　11−5　長期投資之估價
　　11−6　遞延資產之估價
　　11−7　解散廢止資產之估價
　　11−8　未分配盈餘
第十二章　資產重估價
　　12−1　參考法條
　　12−2　要點說明
　　12−3　申請程序
　　12−4　會計處理
第十三章　產業升級與賦稅減免
　　13−1　五年免稅
　　13−2　加速折舊
　　13−3　投資抵減
　　13−4　區域均衡投資抵減
　　13−5　投資新興重要策略性產業之投資抵減
　　13−6　營利事業所得稅之其他獎勵
　　13−7　個人所得稅減免
　　13−8　企業合併、分割及其他獎勵
第十四章　稽徵程序
　　14−1　暫　繳
　　14−2　扣　繳
　　14−3　結算申報
　　14−4　擴大書面審核申報
　　14−5　公益慈善機關團體之申報
　　14−6　非居住者之繳稅方式
　　14−7　盈虧互抵
　　14−8　應納稅額計算及繳納
　　14−9　調查及核定
第十五章　租稅處罰
　　15−1　告發或檢舉之獎勵
　　15−2　罰鍰之減免
　　15−3　不依規定辦理登記之處罰
　　15−4　違反帳證規定之處罰
　　15−5　違反扣繳義務之處罰
　　15−6　未依限申報或繳納之處罰
　　15−7　漏報、短報之處罰
　　15−8　其他罰則
第十六章　兩稅合一及其會計處理
　　16−1　兩稅合一的意義
　　16−2　股東可扣抵稅額帳戶
　　16−3　未分配盈餘之課稅
　　16−4　獨資及合夥之處理
　　16−5　非居住者之處理
　　16−6　申報實例解析
　　16−7　罰　則

第一章　緒　論
　　1−1　稅務會計之概念
　　1−2　會計基礎
　　1−3　會計年度
　　1−4　租稅法
　　1−5　我國現行租稅
第二章　帳簿憑證設置
　　2−1　設　帳
　　2−2　登　帳
　　2−3　憑　證
　　2−4　保　管
第三章　統一發票與營業稅
　　3−1　營業稅課稅範圍
　　3−2　稅　率
　　3−3　稅額計算──一般營業人
　　3−4　稅額計算──特種稅額計算
　　3−5　統一發票的購買使用
　　3−6　申報及繳納
　　3−7　罰　則
　　附錄1　營業人開立銷售憑證時限表
第四章　營業收入
　　4−1　營業收入處理通則
　　4−2　內銷銷貨處理
　　4−...