基於EXCEL的財務金融建模實訓

特別收錄 / 編輯的話：

一、財務金融建模概述

財務金融建模是一門實踐性很強的課程，要求學生在熟練掌握相關計算機軟件的條件下，綜合運用經濟學、管理學、金融學、財務管理和會計學等相關學科的理論和方法，來解決現實經濟社會中的實際問題。在經濟社會中，從個人、家庭到企業，再到國家，各行各業的活動隨時都在產生信息，隨時都需要接收和處理信息。可以說，任何經濟管理活動中的決策，都是在對相關信息進行消化之后做出的。對信息的處理、加工和分析能力越高，決策的正確性和效率就越高。

財務金融建模的任務就是，針對實際問題所需要達成的目標，運用經濟管理和財務金融相關理論和方法，在計算機軟硬件的輔助下，對經濟信息建立「數量模型」，以此完成相應地工作。這些工作主要有以下幾大類：

(１) 處理和加工原始信息；

(２) 對經濟活動進行描述性統計分析；

(３) 對經濟活動進行計量分析，揭示變量之間的數量關係；

(４) 構建會計信息之間的量化關係，搭建財務會計核算體系；

(５) 在給定的目標和條件下，對比若幹策略，做出最優化決策；

(６) 為經濟活動主體(個人、家庭或企業) 做理財規劃和財務規劃；

(７) 對經濟金融市場進行計量分析與預測；

(８) 其他應用領域。

二、Ｅｘｃｅｌ 在財務金融建模中的應用財務金融建模從信息收集、存儲、處理、加工再到分析、描述以及與用戶的交互，都越來越離不開計算機硬軟件的輔助。在各類統計軟件、財務軟件和數據庫軟件中，Ｅｘｃｅｌ 具有獨特的優勢。

(一) 軟件普及性高

Ｅｘｃｅｌ 是微軟公司的辦公軟件「Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ ｏｆｆｉｃｅ」的組件之一，是Ｗｉｎｄｏｗｓ 操作系統下運行的一款試算表軟件，可以進行各種數據的處理、統計分析和輔助決策操作，廣泛地應用於管理、統計財經、金融等眾多領域。Ｅｘｃｅｌ 的普及率相當高，幾乎是每臺個人電腦和辦公電腦的必裝軟件，因此，用Ｅｘｃｅｌ 編製的數據表格可以在任意一臺電腦上打開，其通用性較高。

(二) 數據處理功能強大

Ｅｘｃｅｌ 內置了大量的公式函數，使用它們可以很方便地實現各專業領域的複雜計算；另外，Ｅｘｃｅｌ 還提供了對信息的管理和分析功能，可以很方便地管理電子表格或網頁中的數據列表，並且可輕松完成數據資料的圖表製作。

(三) 強大的二次開發功能

Ｅｘｃｅｌ 除了給用戶提供現成的功能模塊和公式函數以外，還提供了強大的ＶｉｓｕａｌＢａｓｉｃ ｆｏｒ Ａｐｐｌｉｃａｔｉｏｎｓ (ＶＢＡ) 編程功能。ＶＢＡ 是一種宏言，是微軟開發出來在其桌面應用程序中執行通用的自動化( ＯＬＥ) 任務的編程語言，用來擴展Ｗｉｎｄｏｗｓ 應用程序，特別是Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ Ｏｆｆｉｃｅ 軟件的功能。Ｅｘｃｅｌ ＶＢＡ 就是專門為擴展Ｅｘｃｅｌ 功能而研發的ＶＢ 編程語言。

編寫ＶＢＡ 代碼，可以讓Ｅｘｃｅｌ 自動完成原本需要手工逐步操作的工作，可以批量完成原本需要重複性操作的工作。另外，ＶＢＡ 還可以編寫依託於Ｅｘｃｅｌ 的應用程序，在實現複雜計算和分析的同時，其程序界面又可以增強用戶與數據的交互性。總之，掌握了ＶＢＡ，可以發揮以下作用：

(１) 規範用戶的操作，控制用戶的操作行為；

(２) 使操作界面人性化，方便用戶的操作；

(３) 多個步驟的手工操作通過執行ＶＢＡ 代碼可以迅速地實現；

(４) 實現一些Ｅｘｃｅｌ 手工操作無法實現的功能；

(５) 實現複雜的統計計量分析。

三、本書的特點

(一) 理論與實踐相結合

本書雖為實訓教材，但在每個實訓任務和具體技能訓練開始之前，都有相應地理論知識介紹作為先導，從而使讀者能夠充分瞭解理論是如何應用到實踐中的，實踐又是如何結合理論而展開的。

(二) 以實訓技能為導向，註重基本操作方法的介紹

本書共分為六大模塊，每個模塊中又分若幹實訓任務，每個實訓任務中，又有不同的實訓技能訓練，整個邏輯體系的安排是以具體技能作為導向，並且以基本操作方法的講解作為側重點。因此，學完本書中所有實訓或部分實訓，讀者能清晰地知道自己掌握了什麼技能。

(三) 在側重基本技能的同時，又不失對高級建模技術的探討

本書在各個模塊的實訓技能任務中，除了詳細介紹必備知識和基本操作方法外，還對Ｅｘｃｅｌ 高級建模技術有初步的引導。本書通過一些較為簡單的案例，讓讀者在短時間內學會一些高級技能，切身感受到進階高級技術並不是遙不可及的目標，從而激發學生學習的積極性。

四、本書適用的對象

(一) 普通高等院校(專科、本科) 學生

本書可以作為普通高等院校專科生和本科生的實訓教材，也可以作為理論課的實踐輔助教材。通過本書的學習，學生將能夠較好地掌握如何運用Ｅｘｃｅｌ 軟件來解決財務

金融領域的實際問題。

(二) 企事業單位財務金融方面的實踐工作者

Ｅｘｃｅｌ 作為最著名的辦公軟件之一，在各行各業的普及面很廣，很多企事業單位的工作人員都需要經常性地操作Ｅｘｃｅｌ 軟件來收集數據、處理數據和分析數據，因此，本書可以作為企事業單位從事財務金融實務工作者的參考書。只要掌握了本書介紹的基本技能，那麼對於一般的財務金融問題，讀者也就具備了用Ｅｘｃｅｌ 軟件來解決的基礎能力。

當然，本書的缺點和不足在所難免，讀者一旦發現，請與作者聯繫，我們將在改版中，加以調整和修改。另外，如果有其他好的修訂建議和意見，也請不吝賜教，我們將非常感謝。

編者