基於EXCEL的財務金融建模實訓

模塊一　財務金融建模的Ｅｘｃｅｌ 基礎 (１)
任務１　常見Ｅｘｃｅｌ 函數的使用 (２)
　　實訓技能１　數學與統計函數 (４)
　　實訓技能２　財務函數 (６)
　　實訓技能３　邏輯函數 (１０)
任務２　常見Ｅｘｃｅｌ 圖表的製作 (１２)
　　實訓技能１　折線圖的製作 (１４)
　　實訓技能２　散點圖的製作 (１９)
　　實訓技能３　柱狀圖的製作 (２１)
　　實訓技能４　餅狀圖的製作 (２３)
 
模塊二　Ｅｘｃｅｌ 在會計核算中的應用 (２６)
任務１　編製會計憑證 (２７)
　　實訓技能　在Ｅｘｃｅｌ 中編製會計分錄 (３８)
任務２　編製會計科目匯總表 (４５)
　　實訓技能１　根據Ｅｘｃｅｌ 中的會計憑證編製明細科目匯總表 (４８)
　　實訓技能２　根據Ｅｘｃｅｌ 中的會計憑證編製科目匯總表 (５３)
任務３　編製資產負債表 (６１)
　　實訓技能　根據Ｅｘｃｅｌ 中的科目匯總表編製資產負債表 (６７)
任務４　編製利潤表 (７３)
　　實訓技能　根據Ｅｘｃｅｌ 中的科目匯總表編製利潤表 (７４)
 
模塊三　Ｅｘｃｅｌ 在理財規劃中的應用 (７８)
任務１　養老規劃模型的Ｅｘｃｅｌ 實現 (７９)
　　實訓技能１　基於Ｅｘｃｅｌ 函數的養老規劃解決方案 (８０)
實訓技能２　Ｅｘｃｅｌ 控件在養老規劃解決方案中的運用 (８２)
任務２　基於Ｅｘｃｅｌ 函數的教育規劃解決方案 (８６)
　　實訓技能１　基於Ｅｘｃｅｌ 函數的教育規劃解決方案 (８７)
　　實訓技能２　Ｅｘｃｅｌ 控件在教育規劃解決方案中的運用 (９０)
任務３　住房規劃模型的Ｅｘｃｅｌ 實現 (９３)
　　實訓技能１　基於Ｅｘｃｅｌ 函數的住房按揭貸款的還款解決方案 (９５)
　　實訓技能２　租房與買房的比較 (１０２)
 
模塊四　Ｅｘｃｅｌ 在金融投資分析中的應用 (１０５)
任務１　股票價值分析 (１０６)
　　實訓技能１　股票貝塔系數的計算 (１０８)
　　實訓技能２　貝塔系數選股有效性的檢驗 (１１４)
任務２　債券價值分析 (１１５)
　　實訓技能１　債券價值決定模型的Ｅｘｃｅｌ 建模 (１１９)
　　實訓技能２　債券定價原理的直觀驗證 (１２０)
　　實訓技能３　債券久期的計算 (１２５)
　　實訓技能４　債券久期免疫策略的應用 (１２８)
任務３　資產配置與證券投資組合分析 (１３８)
　　實訓技能１　股票收益率的計算 (１４２)
　　實訓技能２　股票收益率的風險 (１４３)
　　實訓技能３　構建最優證券投資組合 (１４６)
 
模塊五　Ｅｘｃｅｌ 在經濟管理決策中的應用 (１５０)
任務１　投資項目評估 (１５１)
　　實訓技能１　淨現值法 (１５３)
　　實訓技能２　內部報酬率法 (１５５)
　　實訓技能３　投資回收期法 (１６０)
任務２　資本成本與資本結構 (１６２)
實訓技能１　資本成本的計算 (１６４)
　　實訓技能２　最優資本結構的求解 (１６７)
　　實訓技能３　財務槓桿比率的計算與分析 (１７０)
任務３　最優化問題 (１７３)
　　實訓技能１　最優生產決策問題 (１７４)
　　實訓技能２　盈虧平衡問題 (１７７)
任務４　經濟數據的分析與預測 (１７９)
　　實訓技能１　運用移動平均來預測經濟數據 (１８１)
　　實訓技能２　經濟數據的迴歸分析 (１８９)
 
模塊六　Ｅｘｃｅｌ 財務金融高級建模技術 (１９３)
任務１　Ｅｘｃｅｌ 窗體控件的基本操作 (１９４)
　　實訓技能１　啟用開發工具選項卡 (１９５)
　　實訓技能２　數值調節鈕和滾動條的使用 (１９７)
　　實訓技能３　列表框與選項按鈕的使用 (２０５)
任務２　Ｅｘｃｅｌ 工具的綜合使用 (２１１)
　　實訓技能１　創建具有互動性的理財規劃模型 (２１３)
　　實訓技能２　創建動態數據圖表 (２１８)
任務３　編寫ＶＢＡ 程序來提升工作效率 (２２４)
　　實訓技能１　宏程序的錄制 (２２５)
　　實訓技能２　編寫一個簡單的ＶＢＡ 程序 (２３１)
　　實訓技能３　批量處理表格數據 (２３５)
 

序

　　一、財務金融建模概述

　　財務金融建模是一門實踐性很強的課程，要求學生在熟練掌握相關計算機軟件的條件下，綜合運用經濟學、管理學、金融學、財務管理和會計學等相關學科的理論和方法，來解決現實經濟社會中的實際問題。在經濟社會中，從個人、家庭到企業，再到國家，各行各業的活動隨時都在產生信息，隨時都需要接收和處理信息。可以說，任何經濟管理活動中的決策，都是在對相關信息進行消化之后做出的。對信息的處理、加工和分析能力越高，決策的正確性和效率就越高。

　　財務金融建模的任務就是，針對實際問題所需要達成的目標，運用經濟管理和財務金融相關理論和方法，在計算機軟硬件的輔助下，對經濟信息建立「數量模型」，以此完成相應地工作。這些工作主要有以下幾大類：

　　(１) 處理和加工原始信息；
　　(２) 對經濟活動進行描述性統計分析；
　　(３) 對經濟活動進行計量分析，揭示變量之間的數量關係；
　　(４) 構建會計信息之間的量化關係，搭建財務會計核算體系；
　　(５) 在給定的目標和條件下，對比若幹策略，做出最優化決策；
　　(６) 為經濟活動主體(個人、家庭或企業) 做理財規劃和財務規劃；
　　(７) 對經濟金融市場進行計量分析與預測；
　　(８) 其他應用領域。

　　二、Ｅｘｃｅｌ 在財務金融建模中的應用財務金融建模從信息收集、存儲、處理、加工再到分析、描述以及與用戶的交互，都越來越離不開計算機硬軟件的輔助。在各類統計軟件、財務軟件和數據庫軟件中，Ｅｘｃｅｌ 具有獨特的優勢。

　　(一) 軟件普及性高

　　Ｅｘｃｅｌ 是微軟公司的辦公軟件「Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ ｏｆｆｉｃｅ」的組件之一，是Ｗｉｎｄｏｗｓ 操作系統下運行的一款試算表軟件，可以進行各種數據的處理、統計分析和輔助決策操作，廣泛地應用於管理、統計財經、金融等眾多領域。Ｅｘｃｅｌ 的普及率相當高，幾乎是每臺個人電腦和辦公電腦的必裝軟件，因此，用Ｅｘｃｅｌ 編製的數據表格可以在任意一臺電腦上打開，其通用性較高。

　　(二) 數據處理功能強大

　　Ｅｘｃｅｌ 內置了大量的公式函數，使用它們可以很方便地實現各專業領域的複雜計算；另外，Ｅｘｃｅｌ 還提供了對信息的管理和分析功能，可以很方便地管理電子表格或網頁中的數據列表，並且可輕松完成數據資料的圖表製作。

　　(三) 強大的二次開發功能

　　Ｅｘｃｅｌ 除了給用戶提供現成的功能模塊和公式函數以外，還提供了強大的ＶｉｓｕａｌＢａｓｉｃ ｆｏｒ Ａｐｐｌｉｃａｔｉｏｎｓ (ＶＢＡ) 編程功能。ＶＢＡ 是一種宏言，是微軟開發出來在其桌面應用程序中執行通用的自動化( ＯＬＥ) 任務的編程語言，用來擴展Ｗｉｎｄｏｗｓ 應用程序，特別是Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ Ｏｆｆｉｃｅ 軟件的功能。Ｅｘｃｅｌ ＶＢＡ 就是專門為擴展Ｅｘｃｅｌ 功能而研發的ＶＢ 編程語言。

　　編寫ＶＢＡ 代碼，可以讓Ｅｘｃｅｌ 自動完成原本需要手工逐步操作的工作，可以批量完成原本需要重複性操作的工作。另外，ＶＢＡ 還可以編寫依託於Ｅｘｃｅｌ 的應用程序，在實現複雜計算和分析的同時，其程序界面又可以增強用戶與數據的交互性。總之，掌握了ＶＢＡ，可以發揮以下作用：

　　(１) 規範用戶的操作，控制用戶的操作行為；
　　(２) 使操作界面人性化，方便用戶的操作；
　　(３) 多個步驟的手工操作通過執行ＶＢＡ 代碼可以迅速地實現；
　　(４) 實現一些Ｅｘｃｅｌ 手工操作無法實現的功能；
　　(５) 實現複雜的統計計量分析。

　　三、本書的特點

　　(一) 理論與實踐相結合

　　本書雖為實訓教材，但在每個實訓任務和具體技能訓練開始之前，都有相應地理論知識介紹作為先導，從而使讀者能夠充分瞭解理論是如何應用到實踐中的，實踐又是如何結合理論而展開的。

　　(二) 以實訓技能為導向，註重基本操作方法的介紹

　　本書共分為六大模塊，每個模塊中又分若幹實訓任務，每個實訓任務中，又有不同的實訓技能訓練，整個邏輯體系的安排是以具體技能作為導向，並且以基本操作方法的講解作為側重點。因此，學完本書中所有實訓或部分實訓，讀者能清晰地知道自己掌握了什麼技能。

　　(三) 在側重基本技能的同時，又不失對高級建模技術的探討

　　本書在各個模塊的實訓技能任務中，除了詳細介紹必備知識和基本操作方法外，還對Ｅｘｃｅｌ 高級建模技術有初步的引導。本書通過一些較為簡單的案例，讓讀者在短時間內學會一些高級技能，切身感受到進階高級技術並不是遙不可及的目標，從而激發學生學習的積極性。

　　四、本書適用的對象

　　(一) 普通高等院校(專科、本科) 學生

　　本書可以作為普通高等院校專科生和本科生的實訓教材，也可以作為理論課的實踐輔助教材。通過本書的學習，學生將能夠較好地掌握如何運用Ｅｘｃｅｌ 軟件來解決財務金融領域的實際問題。

　　(二) 企事業單位財務金融方面的實踐工作者

　　Ｅｘｃｅｌ 作為最著名的辦公軟件之一，在各行各業的普及面很廣，很多企事業單位的工作人員都需要經常性地操作Ｅｘｃｅｌ 軟件來收集數據、處理數據和分析數據，因此，本書可以作為企事業單位從事財務金融實務工作者的參考書。只要掌握了本書介紹的基本技能，那麼對於一般的財務金融問題，讀者也就具備了用Ｅｘｃｅｌ 軟件來解決的基礎能力。

　　當然，本書的缺點和不足在所難免，讀者一旦發現，請與作者聯繫，我們將在改版中，加以調整和修改。另外，如果有其他好的修訂建議和意見，也請不吝賜教，我們將非常感謝。