信託業務人員重點精華

第一篇  信託法制(含信託法規與信託理論)

第一章  信託法

第一節  信託的意義與分類
一、 信託的起源
二、 信託之意義
三、 信託成立之三法則
四、 信託的分類

第二節  信託財產
一、 信託財產之意義
二、 信託財產之範圍’
三、 信託財產之要件
四、 信託財產之性質
五、 信託財產的公示制度

第三節  信託目的
一、 信託目的的意義
二、 信託目的之特性
三、 信託目的之限制

第四節  委託人
一、 委託人之意義與地位
二、 委託人之權利
三、 委託人之義務

第五節  受益人
一、 受益人之意義
二、 受益人之資格
三、 信託利益之享有與拋棄
四、 受益人之權利
五、 受益人之義務

第六節  受託人
一、 受託人之意義
二、 受託人之資格
三、 受託人之地位
四、 受託人之責任
五、 受託人之權利
六、 受託人之義務
七、 共同受託人的法律關係
八、 受託人之變更

第七節  信託監督
一、 信託監察人之設置
二、 信託監督

第八節  信託關係
一、 信託關係之消滅
二、 信託關係消滅之效果

第九節  公益信託制度
一、 公益信託之意義
二、 公益信託與財團法人之異同
三、 公益信託之設立
四、 公益信託之監督
五、 罰則
六、 公益信託之消滅
七、 公益信託之繼續
八、 公益信託租稅優惠
◎全真模擬試題

第二章 信託業法

第一節  信託的概念與信託業之設立
一、 架構
二、 主管機關
三、 信託業之定義
四、 信託業之名稱
五、 信託業之組織
六、 信託業之設立標準
七、 信託業之人員

第二節  信託業之利害關係人及其法律效果
一、 信託業之利害關係人範圍
二、 信託業利害關係人之法律效果
三、 業務及組織調整

第三節  信託業之義務與責任
一、 信託業之義務
二、 信託業之責任

第四節  信託業之業務範圍
一、 信託業得經營之業務項目
二、 信託業得經營之附屬業務項目
三、 信託業經營業務應申請核定

第五節  信託業的監督與管理
一、 主管機關
二、 主管機關之權限
三、 財務監督
四、 內部控制與內部稽核
五、 公會自律

第六節  信託業之風險管理
一、 銀行經營信託業務之風險控管
二、 信託資金集合管理運用之風險控管
三、 不指定營運範圍金錢信託之風險控管
四、 共同信託基金之風險控管

第七節  政黨、政治團體財產之信託

◎全真模擬試題

第三章 信託相關稅制與實務
壹、 信託課稅理論與原則
一、 信託課稅理論
二、 信託課稅之原則
貳、 相關課稅規定
一、 遺產稅
二、 贈與稅
三、 所得稅
四、 稅捐機關最新規定
五、 地價稅及田賦
六、 土地增值稅
七、 房屋稅
八、 契稅
九、 營業稅
參、 信託行為不課稅之規定
一、 信託行為成立，信託財產於委託人與受託人間移轉
二、 信託關係存續中受託人變更時，信託財產於原受託人與新受託人間移轉
三、 信託關係因信託目的不能完成而消滅或因信託行為不成立，無效、解除或撤銷，信託財產於委託人與受託人間移轉
四、 信託關係存續中或信託關係因信託目的己完成而消滅，信託財產於受託人與受益人間移轉
肆、 公益信託租稅優惠
全真模擬試題

第二篇  信託實務

第一章 特定金錢信託
壹︰特定金錢信託概述
一、 金錢信託之本質
二、 特定金錢信託之性質
三、 特定金錢信託之業務
貳︰特定金錢信託運用之範圍及限制
一、 運用於國內有價證券
二、 運用於國外有價證券之限制
三、 運用於國外有價證券之規範
四、 連動式債券之運用
五、 保本型外幣債券
參︰特定金錢信託之運用架構與相關規定
一、 業務受理
二、 有關信託財產管理面之規定
三、有關信託資金稅負之規定
肆：特定金錢信託推展之相關規定
一、一般規範
二、有關基金投資手冊之提供
三、有關推介服務之提供
◎全真模擬試題

第二章  企業員工持股信託
一、企業員工持股之意義
二、企業員工持股信託之意義
三、企業員工持股信託之特點
四、企業員工持股信託之運作
◎全真模擬試題

第三章  不動產信託
一、不動產之意義
二、不動產之特性
三、不動產信託之意義
四、不動產證券化之意義
五、不動產證券化之特性
六、不動產證券化之效益
七、不動產證券化之運作
◎全真模擬試題

第四章  有價證券信託
一、意義
二、有價證券之公示登記
三、有價證券信託之申報
四、有價證券信託之種類

第五章  金融資產證券化
壹︰基本概念
一、金融資產證券化之意義
二、金融資產證券化市場參與者
三、實例說明
四、金融資產證券化之特性
三、 金融資產證券化之效益
四、 金融資產證券化之誘因
貳︰特殊目的信託制度
一、 意義
二、 特殊目的信託之成立
三、 受益權證券化
四、 受益證券之招募與轉讓
五、 信託監察人
六、 受託機構之義務
七、 資訊公開
八、 行政監督
參︰特殊目的公司制度
一、 特殊目的公司設立
二、 特殊目的公司之業務
三、 破產隔離制度
四、 資產基礎證券持有人之權利
五、 監督機構之設置
六、 資訊公開制度
七、 行政監督
◎全真模擬試題

第六章   保管銀行業務
壹、 保管銀行簡介
一、 意義
二、 現況
貳、全球保管銀行
一、 意義
二、 基本服務項目
參、我國保管銀行業務
一、 證券投資信託基金之保管業務
二、 華僑及外國人投資國內有價證券之保管業務
三、 全權委託投資保管機構業務
◎全真模擬試題

第七章 信託資金集合管理運用帳戶
一、 基本概念
二、 集合管理運用帳戶之設置
三、 集合管理運用帳戶之終止
四、 信託資金集合管理運用之原則與範圍
五、 流動性之維持
六、 約定條款
七、 受益人退出信託資金的規定
八、 集合管理運用帳戶之管理運用
九、 信託監察人
十、 會計制度
十一、指定營運範圍金錢信託
◎全真模擬試題

近年歷屆試題解析