資產證券化基本能力測驗

第一篇 資產證券化法規

第一章 金融資產證券化條例

壹︰基本概念
一、金融資產證券化之意義
二、相關名詞定義
三、金融資產證券化實例
四、運作架構
五、詐害債權或詐害信託之排除
六、債權襄與之簡化

貳︰特殊目的信託
一、特殊目的信託
二、資產信託證券化計畫
三、特殊目的信託契約
四、信託財產運用之限制
五、受益證券之發行及轉讓
六、受益人會議
七、信託監察人
八、受託構與服務機構
九、特殊目的信託利益分配及各種文書表冊
十、特殊目的信託之稅捐
十一、特殊目的信託契約之變更與終止

參︰特殊目的公司
一、特殊目的公司之意義
二、特殊目的公司之組織與設立
三、特殊目的公司之業務規範
四、資產證券化計畫資產基礎證券之發行
五、資產移轉與管理
六、監督機構
七、資產基礎證券持有人會議
八、特殊目的公司之會計
九、特殊目的公司之變更、解散及清算

肆︰信用評等與信用增強機制
一、信用評等
二、信用增強

伍︰監督與罰則
一、監督
二、罰則

陸︰受益證券與資產基礎證券之募集與私募
一、意義
二、制度
三、私募公開招募
◎精選題庫(含歷屆試題)

第二章 不動產證券化條例
一、不動產證券化之意義
二、相關名詞定義
三、運作流程
四、基金之募集與私募
五、基金之運用與管理
六、基金之會計
七、受益權與受益證券
八、信託監察人
九、稅務處理
十、監督與罰則
◎精選題庫(含歷屆試題)

第二篇 資產證券化理論與實務

第一章 金融資產證券化的基本概念
一、金融資產證券化之意義
二、金融資產證券化之特質
三、金融資產證券化對金融機構的好處
四、金融資產證券化之參與者
五、金融資產證券化的規劃
六、現金流量架構
七、信用增強機制
◎精選題庫(含歷屆試題)

第二章 住宅抵押貸款證券化

壹︰基本概念
一、意義
二、住宅抵押貸款之特質
三、住宅抵押貸款之風險
四、提前還本(提前清償)速度的表達

貳︰房貸轉付證券
一、意義
二、特性
三、壽命週期

參︰抵押貸款擔保債券
一、意義
二、特性

肆︰住宅抵押貸款衍生性證券
一、概述
二、CMO之特性
三、住宅抵押貸款期貨(MBF)
◎精選題庫(含歷屆試題)

第三章 信用卡債權證券
一、意義
二、信用卡債權之特性
三、現金流量架構
四、信託架構
五、信用增強機制
六、信用評等
七、本金提前攤提(加速清償)機制
八、C組證券
◎精選題庫(含歷屆試題)

第四章 汽車貸款債權證券
一、意義
二、汽車貸款之特性
三、證券化架構
四、提前還本
五、風險
◎精選題庫(含歷屆試題)

第五章 住宅權益貸款證券
一、意義
二、種類
三、優點
四、住宅權益貸款市場
◎精選題庫(含歷屆試題)

第六章 商業性不動產抵押貸款證券
一、意義
二、商業性不動產之類型
三、特性
四、提前清償的禁止與罰則
五、證券化架構與證券化之風險
六、商業性不動產抵押貸款證券之評價
◎精選題庫(含歷屆試題)

第七章 擔保債權憑證
一、概論
二、類型
三、發行架構
◎精選題庫(含歷屆試題)

第八章 不動產證券化
壹︰不動產證券化的基本概念
一、不動產之定義
二、不動產之特性
三、不動產市場的特性
四、證券化
五、不動產證券化
貳︰不動產投資信託
一、不動產投資信託之意義
二、不動產投資信託受益證券(REITs)之意義
三、REITs之類型
四、REITs的優點
五、REITs的風險
參︰不動產資產信託
一、不動產資產信託之意義
二、不動產資產信託運用架構
肆︰都市更新投資信託
一、意義
二、組織型態
三、受益憑證
四、都市更新投資信託公司
◎精選題庫(含歷屆試題)

附錄一 資產證券化主要法規條文

壹、不動產證券化條例
第一章 總則
第二章 不動產投資信託
第三章 不動產資產信託
第四章 受益證券之發行交付及轉讓、受益人會議
第五章 稅捐及相關事項
第六章 行政監督
第七章 罰則
第八章 附則

貳、不動產券化條例施行細則

參、受託□構募集或私募不動產投資信託或
資產信託受益證券處理辦法

肆、 金融資產證券化條例
第一章 總則
第二章 特殊目的信託
第三章 特殊目的公司
第四章 信用評等及信用增強
第五章 監督
第六章 罰則
第七章 附則

伍、金融資產證券化條例施行細則

陸、受託機構發行受益證券特殊目的公司
發行資產基礎證券處理準則

附錄二 歷屆試題解析