租稅申報實務（記帳士）

第一篇　加值型及非加值型營業稅
壹　老師叮嚀
貳　學習地圖
參　精華重點
肆　營業稅申報銷售額之程序
伍　營業人銷售額與稅額申報書填寫說明
陸　範題精解

第二篇　綜合所得稅
壹　老師叮嚀
貳　學習地圖
參　精華重點
肆　申報實例說明
伍　範題精解

第三篇　營利事業所得稅
第一章　扣繳、暫繳及盈餘申報
第二章　年終結算申報
第三章　清算申報、其他申報及賦稅減免

第四篇　實戰模擬考題
第一回
第二回
第三回
第四回
第五回
第六回
第七回
第八回
第九回
第十回

第五篇　稅務相關法規集錦
壹 薪資所得扣繳辦法
貳 各類所得扣繳率標準
參 所得稅法
肆 所得稅法施行細則
伍 所得基本稅額條例
陸 所得基本稅額條例施行細則
柒 加值型及非加值型營業稅法
捌 加值型及非加值型營業稅法施行細則
玖 統一發票使用辦法

第六篇　歷屆試題與解析
96年記帳士「租稅申報實務」試題及解析
97年記帳士「租稅申報實務」試題及解析
98年記帳士「租稅申報實務」試題及解析
99年記帳士「租稅申報實務」試題及解析

附件　稅務申報相關參考表格
附件一：營業人銷貨退回進貨退出或折讓證明單
附件二：營業人使用三聯式統一發票明細表
附件三：營業人使用二聯式統一發票明細表
附件四：進項稅額憑證
附件五：營業稅繳款書
附件六：營業人申報適用零稅率銷售額清單
附件七：營業人銷售額與稅額申報書(404專利特種稅額計算營業人使用)
附件八：個人一時貿易資料申報書
附件九：個人一時貿易資料申報表
附件十：各類所得扣繳暨免扣繳憑單申報書
附件十一：營利事業所得稅站繳稅額申報書
附件十二：全年股利分配彙總資料申報書
附件十三：財產目錄
附件十四：總分支機構申報營業稅銷售額明細表
附件十五：期末存貨明細表
附件十六：已申報扣抵進項稅額之憑證及進口免稅貨品金額統計表
附件十七：各類給付扣繳稅額、可扣抵稅額與申報金額調節表
附件十八：各類收益扣繳稅額、可扣抵稅額與申報金額調節表
附件十九：給付符合「外籍專業人士租稅優惠之適用範圍」規定之費用明細表
附件二十：製造費用或薪資費用—屬於「股份基礎給付部分」明細表
附件二十一：各項免稅所得損益表
附件二十二：緩課股票轉讓所得申報憑單

加值隨書表格
大表1：營業人銷售額與稅額申報書
大表2：營業人銷售額與稅額申報書
大表3：綜合所得稅結算申報書(一般)
大表3-1：綜合所得稅結算申報書(一般)
大表4：綜合所得稅結算申報書(簡式)
大表5：股東可扣抵稅額帳戶變動明細申報表
大表6：稅額扣抵比率之計算及盈餘分配項目明細表
大表7：未分配盈餘申報書
大表8：未分配盈餘加減項目部份項次明細表
大表9：營業成本明細表
大表10：所得稅法規定有列支限額之項目標準計算表
大表10-1：所得稅法規定有列支限額之項目標準計算表
大表11：股東股份、股票、出資額轉讓通報表
大表12：營利事業所得稅結算申報書(損益及稅額計算表)
大表12-1：營利事業所得基本稅額申報表
大表13：個人所得基本稅額申報表
大表13-1：個人所得基本稅額申報表
大表14：營利事業投資人明細及分配盈餘表
大表15：資產負債表
大表16：營利事業清算申報書

第一篇　加值型及非加值型營業稅
壹　老師叮嚀
貳　學習地圖
參　精華重點
肆　營業稅申報銷售額之程序
伍　營業人銷售額與稅額申報書填寫說明
陸　範題精解

第二篇　綜合所得稅
壹　老師叮嚀
貳　學習地圖
參　精華重點
肆　申報實例說明
伍　範題精解

第三篇　營利事業所得稅
第一章　扣繳、暫繳及盈餘申報
第二章　年終結算申報
第三章　清算申報、其他申報及賦稅減免

第四篇　實戰模擬考題
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