三版序
如果沒有理財的基本概念，「財務自由」可能將與你擦身而過。也許你覺得生活忙碌，而將之委託給理財專員，但是除非您運氣特別好，遇到一位充分了解您的理財需求，並引導您完成自己心目中的投資理財願景的理財專家，否則仍可能會迷失在理財泥沼的深淵中。讓我們簡單回顧一下，2021 年飽受 COVID-19 病毒肆虐下，全球股市卻屢創新高，可能讓你覺得不用理財也可以賺大錢，但是 2022 年的股市在通貨膨脹的威脅下，全球股市幾乎掉到 2008 年的慘境，你可能全年都茫然，不知道你所累積的財富到底為什麼如此快速的縮水。另一方面，2016 年開始實施的「房地合一稅 1.0」及 2021 年 7 月的「房地合一稅 2.0」，也嚴重影響到房地產繼承的稅務概念，以及投資房地產的理財行為，你也許曾在 2021 年的房市中大賺一筆，當然，也可能在 2022 年慘賠。
還有，2018 年政府一聲令下，原本靠退休金就可以安穩退休的公教人員，他們的退休金卻突然腰斬；而更大的變革還將接踵而至，2023 年新任公務人員的退休金將改為與勞工一樣的「確定提撥」制；但是，最可怕的年金改革卻仍「欲蓋彌彰」，已經背負著巨大「潛藏債務」的勞工保險基金，勢必讓你憂心養老金是否將大幅縮水。然而，無論改革結果如何，預料臺灣的所有退休金與保險給付制度也都將會朝著「多繳、少領、晚退」的方向前進。
面對這麼複雜且瞬息萬變的世界，我們應該採取什麼樣的態度來面對這些幾乎難以預料的經濟情勢與法規制度的不確定性，正是本書的基本撰寫方向。本書將維持第一版及第二版的精神，提供讀者完整且即時的理財基本知識以及稅制與退休金制度的最新訊息。此外，由於金融科技的日新月異，本版特別邀請銘傳大學金融科技學院李進生院長為大家介紹最新的金融科技領域及運用。
本書共分為五篇，第 1 章到第 5 章為基本概念篇，包括理財規劃的意義與基本認識、家庭收支表、家庭資產負債表、貨幣的時間價值，以及金融科技與個人理財；第 6 章到第 8 章為理財需求分析篇，包括終身財富總需求分析、人身保險理財需求分析、財產保險理財需求分析；第 9 章到第 10 章為投資規劃篇，包括股票與債券的資產配置、共同基金的投資組合；第 11 章到第 12 章為稅務規劃篇，包括遺產稅與贈與稅，以及房屋稅、地價稅與土地增值稅；第 13 章到第 14 章為退休金與財產移轉規劃篇，包括退休金規劃與財產移轉規劃。
在個人理財的思維中，只有儘早為自己職涯及退休後的餘生規劃充裕的財務自由，生命才不至於留下太多的遺憾。感謝讀者長期對本書的指教與肯定，也感謝雙葉書廊的曼瑄、依琪、淑娟以及全體同仁的鼓勵與包容，本書才有二版及三版的機會來與讀者見面。
陳登源、李進生、柯輝芳、黃聖棠
2022 年 12 月於臺北
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