Estate Planning by U.S.Trusts美國信託與跨境傳承

　　（本書為2019年《跨境財富傳承與家族信託籌劃實務》之更新精簡版）
　　首創專業書籍中英文對照書寫模式，搭建世代間溝通橋樑
　　真實呈現亞洲家族傳承實際困境，具提早防範之警示作用
　　站在各世代立場審視問題，提升創富者與傳承人間之共識
　　具體跨境傳承工具與實務操作程序，減少跨世代傳承紛擾
 

作者簡介

呂旭明（Peter Lu）

　　安致勤資會計師集團（KEDP CPAs Group）創辦人

　　呂旭明會計師於台灣國稅局負責個人稅務稽查有五年之經驗，接著於全球四大會計師事務所之一安永會計師事務所（Ernst & Young）工作長達十五年（其中近十年為稅務部合夥人），專責個人及跨境華人投資控股架構與稅務規劃服務。現任安致勤資會計師集團（KEDP CPAs Group）創辦人。

　　呂會計師近十年來頻繁往來於亞洲（中國、台灣、香港、新加坡等）及美國東西岸，與美國會計師、律師探討最新美國海外所得稅務申報與美國海外金融帳戶與財產揭露規定，更深入瞭解美國海歸華人對美國稅務訊息需求及亞洲赴美新移民應注意之美國稅務問題。從這些稅務問題中更了解到長年移居海外的華人當中不少人除了稅務問題，更迫切需要專業人士為其長遠規劃未來該如何傳承財富。

　　呂會計師總結近30年來參與跨境家族傳承實務操作的經驗，發現創富者與家族傳承人因語言、文化、成長、學習等背景差異所造成的鴻溝，並非兩三言能道盡。為了要深入剖析跨境家族財富傳承所面對之實務問題並打破世代間語言和思想的隔閡，呂會計師首創以英文、中文對照之撰寫方式，讓創富家族上下世代間均能理解各自面對的傳承難題。各世代均能從本書中理解家族傳承失敗案例、傳承者面對之困境、傳承籌劃至具體傳承操作工具……等之背後錯綜複雜的成因，進而提前思考財富傳承的全球布局和解決家族成員之間的紛爭。

審訂者簡介

呂嘉昕（Max Lu）

　　美國投資顧問公司(CL Family Consulting LLC)創辦人、總裁／美國金融業監管局(FINRA)金融經紀人及投資顧問法考試合格／前美國MTS投資銀行(MTS Health Partners)併購團隊研究分析員／前美國古根漢集團(Guggenheim Partners)併購團隊研究分析員／康乃爾大學商學院本科畢業(Cornell University SC Johnson College of Business)

　　Max曾於紐約投資銀行從事投資併購，並曾參與交易金額超過一百億美金之併購案件，對投資金融市場具有專業的見地。Max也參與過呂旭明會計師在美國各地舉辦之稅務及信託演講，親自了解華人在美對於稅務、投資、信託之種種需求；更與無數美國稅務律師及信託律師就適合華人需求之信託架構進行交流，進而更能將華人需求落實於美國信託，達成最完善之資產規劃目的。此外，Max亦能協助信託設立後之有效管理及投資，引介信託投資顧問與美國各大投資機構接洽，選取適合的投資項目。目前Max定居美國，頻繁往來於美國東西岸，可提供華人零時差之稅務及財富規劃服務；同時針對有臺灣資產、返臺繼承及贈與、美國信託籌劃、美中臺三地財富傳承籌劃等問題之在美華人，提供最完整之諮詢服務。