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台灣金融研訓院網路書店第1章 境外理財規劃
1.正確認識境外金融地區
2.境外理財工具
一、OBU帳戶
二、海外銀行帳戶 Overseas Bank Account
三、境外公司Offshore Company
四、境外信託
3.境外公司應用實例
一、國際控股公司(Asset Holding Company)
二、國際貿易公司(International Trading Company)
三、國際財務公司(Financing Company)
四、國際服務公司
五、個人利用境外公司進行跨國投資或回台灣投資
第2章 境外信託的概述
1.信託概念
一、信託的架構圖
二、信託發展背景
三、信託能幫我們做什麼
2.境外信託概念
一、境外信託的成立及關係人
二、境外信託基本架構
三、信託財產
四、信託期間-- 禁止永續原則(Rules Against Perpetuities)
五、信託契約(Trust Deed)
六、信託設立點的選擇
3.什麼時候考慮使用信託/境外信託
一、出於照顧家人的需要
二、出於保護家族資產的需要
三、出於繼承安排的需要
四、出於避免因離婚造成財產縮水的需要
五、出於保密的需要
六、出於資產保護的需要
七、出於資產統籌集管理的需要
八、出於稅務規劃的需要
九、出於移民國外的需要
4.國外信託(英美)與國內信託(台灣)比較
一、受託人自由裁量權信託
二、信託期限
三、繼承特留分
5.境外信託社外管轄權--海牙信託公約
第3章 境外信託的種類
1.固定信託(FixedTrust)
2. 自由裁量信託(Discretionary Trust)
3.保護信託(Protective Trust)
4.禁止揮霍信託(Spendthrift Trust)
5.境外資產暴戶信託(Offshore Asset Protective Trust)
6.慈善信託(Charitable Trust)
7.目的信託(Purpose Trust)
8.私人信託公司(Private Trust Company, PTC)
一、成立私人信託公司的優點
二、成立私人信託公司的缺點
第4章 境外信託的應用
1.境外保險信託(照顧親人)
2.家族財產控股
案例一、康師傅控股
案例二、台灣經營之神王永慶的境外信託
案例三、香港鋼鐵大王龐鼎文的財產海外移轉計劃
3.目的信託的商業應用
一、員工持股激勵方案
二、資產證券化業務
三、履約保證信託(Escrow Trust)
第5章 境外金融中心的介紹
1.百慕達群島(Bermuda)
一、經濟狀況
二、境外公司主要特色
三、境外信託主要特色
四、目的信託
2.英屬維京群島(British Virgin Island, BVI)
一、經濟狀況
二、境外公司主要特色
三、境外信託主要特色
四、VISTA TRUSTS
3.開曼群島(Cayman Islands)
一、經濟狀況
二、境外公司主要特色
三、境外信託主要特色
四、STAR TRUSTS
4.納閔島(Labuan,Malaysia)
一、境外公司主要特色
二、境外信託主要特色
5.列支敦斯登公國(The Principality of Liechtenstein)
一、經濟狀況
二、列支敦斯登的信託制度
三、列支敦斯登的私人基金會Private Foundations
6.新加坡(Singapore)
一、經濟狀況
二、境外公司主要特色
三、境外信託主要特色
