前言
金錢是一種思想
金錢是一種思想，如果你想要更多的錢，只需改變你的思想。任何一位白手起家的人總是在某種思想的指導下，從小生意做起，然後不斷坐大。
──羅勃特清崎 富爸爸窮爸爸
我迫使自己考慮如何掙到額外的錢，就好比去健身房做負重練習，我思想上的「金錢肌肉」越發達，我就越強大。 --羅勃特清崎 富爸爸窮爸爸 p 201
金錢是一種思想，「馴錢師」就是能夠駕馭這樣思想的人。富爸爸窮爸爸這本書出版後，在全球掀起財務思維革命，徹底呈現「錢賺錢」的真實面貌，開啟世人認識財富累積的過程中，思考習慣才是致富的關鍵。
值得釐清的是，富爸爸系列叢書談的不是財富的結果，而是著眼於累積財富的過程中，要如何培養自己具備成為富人的思維模式，並且，持續地利用財務報表的架構診斷自己的財務健康(financial well-being)。因為，財富累積的現實是，資產不可能會永遠亮麗地成長，一定會有高低起伏。面對市場現實變化的挑戰時，如何以理性的獨立思考判斷能力，克服決策錯誤或失敗帶來的挫折感，同時繼續勇往直前不放棄，才會致富。
我可以想像，這些概念對於很多人來說，其實並無多大意義。因為，知易行難。尤其所謂的富人的思維模式更是抽象，並非一般人能夠立即掌握其意涵。
不過，我認為富爸爸系列叢書更重要的貢獻即在於，作者羅勃特清崎具體地提供了診斷個人財務健康的思考工具，以及訓練熟練這些思考工具的實體現金流遊戲教具。在書中，羅勃特清崎創造出了許多有關診斷財務健康獨到的見解，可以明確地利用財務報表上的數字作為依據，作為診斷財務健康的標準。因此，這些判斷標準就變得一點也不抽象了，而是在財務報表的框架下，具體地用數字來掌握金錢來去方向的邏輯關係。
什麼是財務健康呢？我有一位好朋友，是資深記者，每個月收入有將近十萬元。有一天他突然告訴我，他也是卡債族。他的卡債金額是一百五十萬元，每個月的債務利息支出大約要五萬五千元，扣掉房租和生活費用，幾乎一毛不剩。所以，雖然外表光鮮亮麗，工作穩定，日子其實過得相當拮据與苦惱，就像是信用卡的奴隸一般。
但是，很明顯的，這位朋友的金錢問題並不是貧窮造成的。以台灣這樣一個彈丸之地，卻是世界上排得上名次的經濟體，事實上，台灣社會早已脫離貧窮的狀態。近來社會中不斷產生的錢的問題，我認為，是財務健康出了問題，也就是財務失衡的狀態，卻不是貧窮的問題。例如我的記者朋友，他要做的就是要如何把自己的財務健康找回來。
其實，從歷史宏觀的角度來看，掌握金錢的運作邏輯應該不是太難。因為，回顧貨幣發明的歷史，金錢本來就是人類設計出來協助交易活動的工具。雖然，在貨幣被視為理所當然的一些機制的背後，有許多複雜的運作。就像一般人看電視只需要會使用遙控器上的按鈕，卻不見得需要懂得電視的原理或者會製造電視。
金錢既然是人類創造出來的一種工具，當然有其操作的方式與應用的概念。每個人的差別頂多會在於，有些人對於掌握金錢工具的能力比較?，另外一些人的能力比較弱，我要說的是，實際上，金錢的操作卻一點也不懸疑莫測或者是外星人的語言。
羅勃特清崎也特別澄清，數字才是管理財務的語言，不是文字。也就是說，金錢思想是用數字作為傳達概念的語言。我們可以這樣來理解，會計學是紀錄財務活動的學問，但是會計學使用的語言是數字。我在台大金融研究中心學財務報表分析時，這個概念就曾經帶給我很大的啟發。
過去，我會認為，英文、日文或德文等是語言，現在，我認為，數字才是更重要的語言。因為，一個人人生中可能永遠用不到第二外國語，但是卻一定無法逃離必須管理自己的財務。後來我也體會，許多人懶得做財務管理或者去學習財務知識，主要是沒有數字的語感。看到數字就像外星文，完全沒有興趣去深入了解數字要傳達的訊息和故事是什麼。
富爸爸系列叢書用很生動的真實故事，衝擊我們對金錢的刻板印象，以及許多人對於思考金錢問題的懶散態度。其主要的架構就在於富爸爸vs窮爸爸的相對性，羅勃特清崎用頗為戲劇化的相對性，來刺激我們重新啟動頭腦對財務問題的思考機制。書中，富爸爸並非是走傳統認定的成長軌道(好學歷=好工作=好財務)而致富的，窮爸爸是在傳統的軌道上表現優異，卻只能擁有很侷限的財富。問題出在哪裡呢？
事實上，書中的窮爸爸曾經做到夏威夷教育部門最高主管，與生活過不下去燒炭自殺的窮爸爸相比，根本不是什麼窮爸爸。羅勃特清崎真正要對照的是，富爸爸是會使用財務報表來管理自己的財務狀況，而窮爸爸不會。沒有用財務報表有系統管理自己財務的人，即使是像羅勃特清崎自己父親(窮爸爸)具有美國長春藤名校的學歷，做到政府高層的工作，最後在財務上還是很拮据。
富爸爸系列叢書談的是財務觀念，但是，羅勃特清崎在寫書之前反而是先設計了現金流遊戲教具，利用這個教具來訓練資產負債表、損益表以及現金流量表等三大財務報表之間的邏輯關係，簡單的說就是瞭解錢(現金)從哪裡來要到哪裡去(流)，以遊戲的方式，寓教於樂，教導一般認為枯燥無聊的會計學。換句話說，現金流遊戲就是教我們如何管理與掌控錢來去的方向。
您現在讀的這本書「馴錢師」，目的就是要把富爸爸系列叢書想要傳達的理念，以及作者羅勃特清崎個人對於提升人類社會財務健康的使命定位成，訓練培養「馴錢師」，希望更多的人成為一個能夠理性地用數字語言掌控金錢觀念的人，也就是在富爸爸系列叢書書中一再鼓勵讀者的願景：不要做錢的奴隸，要做錢的主人。
推薦序
我的財務管理心路歷程
錢是一種思想，也是一種態度。態度對了，錢自然靠近；態度錯了，錢就越離越遠了。
現在有很多人有錯誤的觀念，覺得越會花錢就表示越會賺錢，或是越有動力賺錢。廣告甚至鼓吹花越多賺越多。我們周遭大概都充斥著這樣的人，我曾經有些員工月入三萬多元，卻欠下卡債三十多萬元，每個月一拿到薪水就被循環利息扣的差不多，但是看到新的名牌包一上市就不可克制的刷下去，問她有沒有想過負債的壓力，她卻說用完了還可以放到網站上去拍賣，搞不好還可以賺錢。因為她不覺得這樣的花錢行為是錯的，所以她就會一直做下去。難怪卡奴會變成台灣的一大現象。
在我們社會裡還有很多人存有士大夫的觀念，雖然愛錢，但總覺得談到錢很俗氣，大多數人覺得只要會賺錢就好，根本不想搞懂財務的知識，覺得浪費時間。可是偏偏錢越賺越不夠用，結果還搞不清楚到底是為什麼。所以思想影響態度，態度影響行為。行為的方向將導致結果。所以正確的思考比會不會賺錢還重要；因為不會賺錢頂多窮一點，觀念不對就可能負債一輩子。
我早期創業的時候，給自己立了兩個原則，第一不能欠員工薪水，第二不跑三點半。因此我決不借款經營，絕不過度投資，有多少錢就經營多少生意，我銀行中絕對保留至少三個月的營運成本資金我才放心。有朋友笑我這樣做生意太保守了，沒辦法做大，況且利息這麼低不向銀行借款簡直是笨蛋。但是我想公關業又不是需要大量資金的產業，何需借款經營！
結果這樣的觀念讓我得以無後顧之憂的往前衝，也因為這個信念，讓我在創業的過程中度過了不景氣以及業務縮減時的危機，得以保留實力繼續維持規模並伺機再起。而我那個朋友卻因為過度借貸，資金一時轉不過來，結果以債養債，生意被迫縮減、裁員，元氣大傷，到現在還在為錢而苦，為員工的薪水傷腦筋。
在我把公司賣給奧美集團以後，我才發現我這樣的觀念只能說少輸為贏，其實不夠積極。讓我眼界大開的是見識到跨國公司如何管理全球分公司財務的紀律與預算控管的能力。在公司的輔導之下，我們幾乎每年預估隔年的營收與獲利都可以非常精準，不會有太大的差距。這在我創業期間時自己做財務管理時是無法想像與做到的。因為自己做老闆時非常的隨性，今天多接到新生意就多花一些獎金，多辦一些員工活動，加薪呢？只要大家高興就好，完全沒有預算的概念，所以到年底到底會賺多少錢完全是老天爺的恩賜，自己從來沒有預估得準的，只是直覺式的預知應該會賺錢就好了。到後來我才知道當時會賺錢還真是運氣，絕不是能力。
但這幾年在跨國公司的訓練之下，我已經很清楚財務報表每個數字的真正意義以及預算精準的重要性。我知道把政經情勢、景氣指標、以及今年表現當作基準點考量進去，計算出明年的營收與獲利狀況，並且做成長的計畫。倘若計畫要成長20%，那我就得想哪裡可以增長新生意？要用什麼贏的策略？現有人力夠不夠？應該要增聘什麼樣的人才？因應成長該要做什麼投資？有什麼風險？現有的生意明年可以有幾成把握？多出來的生意減掉花費或投資應該要有多少轉成獲利？像這些因素都要精細的計算之後有其邏輯性，計畫才會被批准。
批准以後，每個月、每季都會做差異分析及評估，提醒我們管理者如何做業務的修正。就這樣幾年下來，我的預估結果幾乎沒有意外。這讓我在經營生意時更篤定，我十分清楚自己的優勢與劣勢，知道什麼時候該加碼或等待，知道如何規避風險，這是我一輩子最寶貴的學習。
但有一些專業經理人就覺得總公司用這樣的財務制度來控制當地經理人，真是過分且囉唆。但是換個角度想，總公司若沒有這樣的制度如何去管理全球幾百個分公司？又如何能授權當地經理人經營業務。我反而覺得，我只要把財務的紀律管理好，符合總公司的期望，我反而獲得了前所未有的自由，包括人事自由、業務自由、管理自由，況且跨國企業所提供的舞台、視野、教育訓練更是金錢換得不到的，這種成長的機會才是我們夢寐以求的機會，何需作繭自縛，活的不快樂。
所以正確的財務觀念越早建立越好，對於美好人生的經營絕對有其直接的影響。很高興看到何宗懿小姐能夠寫這本書，從培養良好財務思考習慣的角度，詮釋富爸爸系列叢書的精神，提出這麼符合趨勢的診斷個人財務健康的思考工具概念，以及引進訓練熟練這些思考工具的實體現金流遊戲教具。我將為我的小孩早日導入這個寓教於樂的學習方式，以比我更早建立正確的財務觀念，幫助他們未來的人生活得更積極、更快樂，這應該是全天下父母可以給小孩最好的禮物吧！
奧美集團公關事業群執行長 丁菱娟
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