四等特考財稅行政專業科目套書(二版)

　　◎稅務法規（含概要）2N31

　　本書作者稅務界實戰經驗已逾10多年，為使讀者研讀稅務法規時，能以更有系統、具效率的方式吸收，本書採架構式的方法加以說明、解析。本書涵蓋甚廣，適用多項國家考試，其內容解說詳細，相關法條一目了然。若您為初次學習之使用者，按單元操課，除了有助學習，一讀就明白之外，更能於應考時，掌握關鍵的拿分技巧！若您已有輔助教科書，也能以曾習讀之書籍為主，再搭配本書加以融會貫通，作為考前衝刺之準備，一氣呵成！

　　【本章學習重點】
　　各章重要觀念提示，讓你讀對方向，迅速掌握考點！

　　【精華融會整合】
　　保證統整性最強、觀念分類最清楚，就是要讓你念重點就好！

　　【圖表分析比較】
　　由繁變簡，將複雜、難懂內容圖表化，一看就懂、快速記憶！

　　【決勝上榜關鍵】
　　畫出重點中的重點！根據歷年出題趨勢，名師挑出各章重要得分關鍵，考前加強記憶，輕鬆複習！

　　【精編歷年試題】精心編選歷年試題於各章末，依其題型分申論、計算與選擇三大項目，大範圍蒐集歷屆國家考試之試題提供讀者演練，讓你釐清單元重點，提升自我戰鬥力！

　　◎會計學（含概要）2G29

　　跟著名師念對重點，上榜一點也不難！
　　近年來，經濟環境的改變使得會計上的觀念與處理準則面臨更大的挑戰，相信準備會計相關科目的您對命題方向及其重點變化最為關心。

　　編者依自身應考與多年教學的經驗，針對「會計學」作一有層次之章節安排，期以化繁為簡的方式取代冗長之說明，得以讓讀者一窺會計學之精華所在。

　　【本章學習重點】
　　必考重點、觀念之提醒，導正各位準備的方向，掌握關鍵的得分技巧！

　　【解說清楚詳盡】
　　內容呈現使用大量的圖形與表格，期用最精準有效又能融會貫通的方式讓你得分、提升上榜的機會！

　　【精華融會貫通】
　　統整性保證最強、綱目分類最清楚，考用就是要你讀對重點，一點就通！

　　【決勝上榜關鍵】
　　重點中的重點！根據歷年考試出題的方向，名師幫你挑出必考點、加分點，試前加強記憶，輕鬆複習！

　　【搭配搶分題庫】
　　務必搭配《會計學（含概要） 搶分題庫》，藉由相關題型之反覆練習，奠定堅強的應考實力！

　　◎財政學（含概要）2N08

　　本書內容解說詳細，用字遣辭淺顯易懂。若同學為初次學習之使用者，可針對作者提示之重要章節，多次反覆地練習，必能於應試時獲得最佳效益，掌握拿分的關鍵技巧！若已有教科書，亦可以曾經習讀之教科書為主，再輔搭配本書加以融會貫通，作為考前衝刺之準備。

　　【本章學習重點】
　　各章重要考點、觀念提醒，讓你讀對方向，迅速掌握得分關鍵！

　　【精華融會貫通】
　　本書經過有系統地整理，內容解說詳細，用字遣辭淺顯易懂，幫您打通財政學（概要）的任督二脈！

　　【圖表分析比較】
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　　【決勝上榜關鍵】
　　根據歷年出題趨勢，名師挑出各章重要得分關鍵，畫出重點中的重點！考前加強記憶，輕鬆複習！

　　【網羅歷屆試題】
　　精心編選歷年試題，並附難題解析，考生得以實戰演練與觀摩近年考試出題方向，提升自我戰鬥力！

　　◎民法（含概要）2Q22

　　本書從學習者的角度出發，不論艱深的各家學說之爭辯，而以考普特考的命題方向，彙整民法一科之重點，以簡明易懂的方式呈現，幫助讀者記憶重點。書末附上名詞引索，方便讀者快速了解民法專有名詞，精選重要、常用、易混淆的重要名詞，依筆劃序排列，方便查找。

　　【精華融會整合】
　　保證統整性最強、觀念分類最清楚，就是要讓你念重點就好！

　　【大量圖表說明】
　　由繁變簡，將複雜、難懂內容圖表化，一看就懂、快速記憶！

　　【相關補充資料】
　　由重點中衍生補充資料，讓你增強實力！

　　【決勝上榜關鍵】
　　畫出重點中的重點！根據歷年出題趨勢，名師挑出必考題、加分題，考前加強記憶，輕鬆複習！

作者簡介

※稅務法規（含概要）、財政學（含概要）

林曉娟

　　中原大學會計研究所畢業
　　會計師考試及格
　　記帳士考試及格
　　高考三級及格
　　教育部審定講師
　　稅務界實戰經驗10多年
　　知名大學財稅系兼任講師

※會計學（含概要）

郭秋榮

　　國立政治大學企業管理研究所

　　【現職】
　　行政院經濟建設委員會專門委員
　　記帳士、不動產估價師學分班、不動產經紀及仲介人才培訓班會計學、不動產經濟學講師

　　【經歷】
　　1.德明財經科技大學投資學、金融市場、國際金融、經濟學兼任講師
　　2.財政部中央存款保險(股)公司檢查處領組
　　3.光華證券投資信託股份有限公司分析部襄理
　　4.群益綜合證券股份有限公司自營部專員

　　【最高榮譽】
　　1.100年中高階公務人員赴美國研究所研習
　　2.96年行政院經濟建設委員會模範公務員
　　3.全國公務人員高等考試二級合格
　　4.84年證券分析師合格（當年度成績合格者僅1人）

◎稅務法規（含概要）2N04
必須要知道的考試相關資訊
壹、稅務法規（含概要）之應考技巧
貳、凡例

第一章　租稅法之基本概念及原則
　第一節　租稅的意義
　第二節　租稅分類
　第三節　租稅法內容
　第四節　租稅法之適用原則
　第五節　地方稅法通則
　第六節　其他規定
第二章　稅捐稽徵法
　第一節　概論
　第二節　適用範圍
　第三節　租稅互惠及優先權
　第四節　納稅義務人
　第五節　繳納通知文書（稽徵文書）
　第六節　稅捐之核課與徵收
　第七節　稅捐之保全
　第八節　稅捐之繳納繳與退還
　第九節　課稅資料之調查與保密
　第十節　稅捐行政救濟
　第十一節　罰則
第三章　加值型及非加值型營業稅
　第一節　概論
　第二節　租稅主體及租稅客體
　第三節　營業人類型及稅率結構
　第四節　稅額計算
　第五節　減免規定
　第六節　信託制度
　第七節　稽徵程序
　第八節　罰則
第四章　綜合所得稅
　第一節　所得稅概論
　第二節　綜合所得稅租稅主體及租稅客體
　第三節　綜合所得淨額之計算
　第四節　稅額計算
　第五節　信託課稅
　第六節　稽徵程序
　第七節　最低稅負制
　第八節　獎勵與罰則
第五章　營利事業所得稅
　第一節　租稅主體
　第二節　租稅客體
　第三節　營利事業所得額之計算
　第四節　營利事業所得額計算之構成項目
　第五節　資產估價
　第六節　稅額計算
　第七節　兩稅合一制度
　第八節　非常規交易
　第九節　稽徵程序
　第十節　調查及核定
　第十一節　最低稅負制
　第十二節　獎勵與罰則
　第十三節　租稅減免相關規定
第六章　遺產及贈與稅
　第一節　遺產及贈與稅之意義及課徵理由
　第二節　遺產稅及贈與稅之課稅範圍
　第三節　遺產及贈與稅之課徵程序及相關規定
第七章　土地稅
　第一節　緒論
　第二節　地價稅
　第三節　土地增值稅
第八章　房屋稅及契稅
　第一節　緒論
　第二節　房屋稅
　第三節　契稅
第九章　關稅、貨物稅及菸酒稅
　第一節　關稅
　第二節　貨物稅
　第三節　特種貨物及勞務稅
　第四節　菸酒稅
第十章　娛樂稅、印花稅、使用牌照稅、證券交易稅、期貨交易稅
　第一節　娛樂稅
　第二節　印花稅
　第三節　使用牌照稅
　第四節　證券交易稅
　第五節　期貨交易稅

附  錄　歷屆試題

◎會計學（含概要）2G29
前  言
必須要知道的考試相關資訊

第一章　會計學理論基礎與會計處理程序
  壹、會計學理論基礎
  貳、會計處理程序
第二章　財務報表與國際財務報導準則
  壹、國際財務報導準則
  貳、財務報表形式及其表達之相關規範
第三章　現金
  壹、現金
  貳、銀行存款
第四章　長短期投資
  壹、長期投資
  貳、金融資產
  參、衍生性商品會計處理之分錄
  肆、決定重分類調整範例（引自會計研究發展基金會撰研之IFRSs釋例範本後修改）
第五章　應收款項
  壹、應收帳款與其呆帳
  貳、應收票據
  參、分期付款與寄銷
  肆、服務業會計的收益認列原則
第六章　存貨
  壹、存貨認定與平時會計處理
  貳、期末存貨評價與成本流動假設
  參、長期工程合約相關會計處理
第七章　營業資產
  壹、營業資產之範圍及其成本
  貳、營業資產成本分攤
  參、營業資產之處分與交換
  肆、資產減損之評估與衡量
  伍、租賃資產
第八章　流動負債
  壹、負債的分類與評價
  貳、應付帳款會計處理方法
  參、金額確定與金額不確定之流動負債
  肆、或有事項
第九章　非流動負債
  壹、非流動負債的種類與基本概念
  貳、公司債的發行與折溢價
  參、可贖回公司債與可轉換公司債之意義與會計處理
  肆、分期還本公司債的發行及折、溢價攤銷相關分錄
第十章　合夥會計
  壹、獨資、合夥之特徵
  貳、合夥之會計處理
第十一章　公司會計
  壹、權益主要內容
  貳、股票
  參、特別股與股利
  肆、庫藏股
  伍、每股帳面價值與每股盈餘
  陸、所得稅會計
  柒、退休金會計
第十二章　現金流量表
  壹、現金流量表主要內容
  貳、現金流量表的報導格式
  參、現金流量表的報導方法
  肆、編製現金流量表
第十三章　財務報表分析
  壹、財務報表分析的意義、目的及限制
  貳、財務報表分析的方法
  參、比率分析
第十四章　會計變動與會計錯誤
  壹、會計變動
  貳、會計錯誤
第十五章　製造業會計
  壹、成本與成本會計的基本概念
  貳、與存貨相關成本之名詞解釋
  參、成本分類
  肆、存貨淨變現價值之決定

附  錄  最新試題

◎財政學（含概要）2N08
第一章　概論
　第一節　財政學的意義
　第二節　公經濟與私經濟之差別
　第三節　社會平衡理論
　第四節　財政思想的演進
第二章　福利經濟學與市場、政府失靈
　第一節　福利的判斷準則
　第二節　社會福利函數
　第三節　社會福利第一定理與第二定理
　第四節　市場失靈
　第五節　政府失靈
第三章　外部性理論
　第一節　外部性的意義與分類
　第二節　外部性的經濟效果
　第三節　解決外部性的方法
　第四節　共有資源
　第五節　綠色稅制
第四章　公共財理論
　第一節　公共財定義
　第二節　純公共財模型
　第三節　克拉克租稅
　第四節　準財貨
第五章　公共選擇理論
　第一節　投票理論
　第二節　Arrow不可能定理
　第三節　多數決的矛盾
　第四節　政黨政治理論
　第五節　官僚模型
　第六節　政治鐵三角與其影響
第六章　公共支出與收入
　第一節　公共支出概論
　第二節　華格納法則
　第三節　公共支出成長的原因
　第四節　公共收入概論
　第五節　政府籌措財源方法
第七章　成本效益分析
　第一節　成本效益分析的意義與分類
　第二節　成本效益評估準則種類
　第三節　不確定性
　第四節　社會貼現率之選擇
　第五節　影子價格
第八章　自然獨占與公營事業訂價法則
　第一節　政府經營事業的理由與分類
　第二節　公營事業基本訂價法則
　第三節　尖峰負荷訂價法
　第四節　次佳理論訂價法
　第五節　其他訂價方法
　第六節　公營事業保證報酬率訂價法
　第七節　BOT
第九章　租稅理論
　第一節　租稅概論
　第二節　租稅公平原則
　第三節　租稅效率原則
第十章　租稅的轉嫁與歸宿
　第一節　租稅轉嫁的基本概念
　第二節　市場結構
　第三節　租稅歸宿
　第四節　公司所得稅的轉嫁與歸宿
第十一章　租稅效果分析
　第一節　超額負擔
　第二節　從價稅與從量稅之比較
　第三節　租稅對勞動供給的影響
　第四節　租稅對消費與儲蓄的影響
第十二章　租稅各論
　第一節　所得稅理論
　第二節　消費稅理論
　第三節　財產稅理論
　第四節　資本增益與稅式支出
第十三章　社會福利
　第一節　社會安全制度
　第二節　社會保險
　第三節　社會救助與福利服務
　第四節　負所得稅與負工資稅
第十四章　地方財政理論
　第一節　地方財政概論
　第二節　地方財政理論
　第三節　我國地方財政
　第四節　補助款制度
第十五章　預算
　第一節　預算的意義與演進
　第二節　我國相關預算規定
第十六章　公債
　第一節　預算赤字時財源籌措之道
　第二節　公債相關概念
　第三節　公債發行對代際間負擔的探討
　第四節　發行公債的經濟效果
　第五節　公債、租稅與發行貨幣
第十七章　財政政策
　第一節　財政政策
　第二節　乘數理論
　第三節　預算政策

附  錄　歷屆試題

◎民法（含概要）2G22
自序
凡例
前言
參考書目
緒　論

第一編　總則
　第一章　法例
　第二章　權利主體─人
　第三章　權利客體─物
　第四章　法律行為
　第五章　期日與期間
　第六章　消滅時效
　第七章　權利之行使
第二編　債編
　第一章　債之關係
　第二章　債之發生
　第三章　債之標的
　第四章　債之效力
　第五章　多數債務人及債權人
　第六章　債之移轉
　第七章　債之消滅
　第八章　債編各論
　第九章　債編各論之重點概念比較
第三編　物權
　第一章　物權通則
　第二章　所有權
　第三章　用益物權
　第四章　擔保物權
　第五章　占有
　第六章　物權編重點概念比較
第四編　親屬
　第一章　親屬
　第二章　婚姻
　第三章　父母子女
　第四章　監護
　第五章　扶養
　第六章　家
　第七章　親屬會議
第五編　繼　承
　第一章　遺產繼承人
　第二章　遺產之繼承
　第三章　遺囑

附　錄
　一、法條整理
　二、名詞索引
　三、最新試題