周蘭 編

序

商業銀行（含農村合作金融機構）的本質是經營風險，風險管理水準影響著銀行的盈利水準，也在很大程度上決定了銀行的生死存亡。由此可見風險管理對銀行類金融機構的重要性。隨著中國農村金融體制改革的深入，將會有越來越多的農村金融機構誕生。農村金融業發展的巨大前景同現有金融機構的管理水準之間尚有不小的距離。在金融風險管理方面，許多農村金融機構風險管理者尚缺乏全面風險管理的相關知識， 對風險的管理還停留在粗放的和定性管理的水準上， 沒有掌握現代風險管理的科學方法，致使風險管理的科學水準較低。為了提高農村金融機構風險管理者的管理水準，我們編著了《農村合作金融機構全面風險管理》一書，旨在從全面風險管理和定性與定量相結合的角度，為農村金融機構風險管理者提供一本有重要參考價值的教材。本書對各類風險管理的分析遵從風險的界定與分類、風險的識別與計量、風險的監控與報告以及風險的防範與化解的範式，注重實用，力圖為實際工作者提供一本操作性較強的參考書。

序

商業銀行（含農村合作金融機構）的本質是經營風險，風險管理水準影響著銀行的盈利水準，也在很大程度上決定了銀行的生死存亡。由此可見風險管理對銀行類金融機構的重要性。隨著中國農村金融體制改革的深入，將會有越來越多的農村金融機構誕生。農村金融業發展的巨大前景同現有金融機構的管理水準之間尚有不小的距離。在金融風險管理方面，許多農村金融機構風險管理者尚缺乏全面風險管理的相關知識， 對風險的管理還停留在粗放的和定性管理的水準上， 沒有掌握現代風險管理的科學方法，致使風險管理的科學水準較低。為了提高農村金融機...

第一章　 金融風險管理概論（1）
第一節　 金融風險概述（1）
一、 金融風險的含義（1）
二、 金融風險的分類（2）
第二節　 金融風險管理的興起和發展（5）
第三節　 金融風險管理的流程（7）
第四節　 金融風險管理的主要策略（9）
一、 風險規避策略（9）
二、 風險分散策略（10）
三、 風險消減策略（10）
四、 風險轉移策略（11）
五、 風險補償策略（11）
第五節　 金融風險管理的組織結構（12）
一、 董事會及最高風險管理委員會（12）
二、 監事會（13）
三、 高級管理層（14）
四、 風險管理部門（15）
五、 其他風險控制部門（15）
第六節　 巴塞爾風險管理體系（16）
第二章　 信用風險管理（18）
第一節　 信用風險概述（18）
一、 信用風險的定義（18）
二、 信用風險產生的原因（19）
三、 信用風險的特徵（22）
四、 信用風險和信貸風險的比較（23）
第二節　 信用風險的識別（24）
一、 財務分析法（24）
二、 現金流量分析法（26）
三、 非財務分析法（26）
第三節　 信用風險的度量（27）
一、 傳統度量方法（28）
二、 現代主要風險計量模型（33）
三、《巴塞爾新資本協議》計量信用風險的方法（43）
第四節　 信用風險的監測與報告（47）
一、 信用風險的監測對象（47）
二、 信用風險監測的主要指標（49）
三、 風險報告（52）
第五節　 信用風險的控制（53）
一、 限額管理（54）
二、 信用風險緩釋（55）
三、 關鍵業務環節控制（61）
第三章　 市場風險管理（65）
第一節　 市場風險概述（65）
一、 市場風險的定義（65）
二、 市場風險的分類（66）
第二節　 市場風險的識別（72）
一、 即期（73）
二、 遠期（73）
三、 期貨（76）
四、 互換（78）
五、 期權（79）
第三節　 市場風險的計量（82）
一、 基本概念（82）
二、 市場風險計量方法（91）
第四節 市場風險的監測與報告（104）
第五節 市場風險的控制（107）
一、 限額管理（107）
二、 風險對沖（109）
三、 經濟資本配置（110）
第四章　 操作風險管理（112）
第一節　 操作風險概述（113）
一、 操作風險的定義（113）
二、 操作風險產生的原因（113）
三、 操作風險的特徵（115）
四、 操作風險的分類（117）
第二節　 操作風險的識別（122）
第三節　 操作風險的度量（124）
一、 基本指標法（125）
二、 標準法（126）
三、 替代標準法（128）
四、 高級計量法（128）
第四節　 操作風險的監測與報告（134）
一、 風險誘因／環節（134）
二、 關鍵風險指標（134）
三、 風險報告（138）
第五節　 操作風險的控制（139）
一、 操作風險控制環境（139）
二、 操作風險緩釋（142）
第五章　 流動性風險管理（146）
第一節　 流動性風險概述（146）
一、 流動性風險的定義（146）
二、 流動性風險形成的原因（147）
三、 流動性風險的分類（148）
第二節　 流動性風險識別（149）
一、 資產負債期限結構（150）
二、 幣種結構（151）
三、 分佈結構（152）
第三節　 流動性風險計量（153）
一、指標法（154）
二、 現金流分析法（157）
三、 其他評估方法（158）
第四節　 流動性風險監測與控制（162）
一、 流動性風險預警（162）
二、 壓力測試（163）
三、 情景分析（165）
四、 內部控制（166）
五、 應急計劃（167）
第六章　 其他風險管理（170）
第一節　 聲譽風險管理（170）
一、 聲譽風險管理的內容（171）
二、 聲譽風險管理的基本做法（172）
第二節　 戰略風險管理（177）
一、 戰略風險管理的作用（178）
二、 戰略風險管理的基本做法（178）
第七章 風險管理文化（185）
一、 風險管理文化的內涵（185）
二、 風險管理文化的作用（186）
三、 構建先進的風險管理文化（188）
參考文獻（197）

第一章　 金融風險管理概論（1）
第一節　 金融風險概述（1）
一、 金融風險的含義（1）
二、 金融風險的分類（2）
第二節　 金融風險管理的興起和發展（5）
第三節　 金融風險管理的流程（7）
第四節　 金融風險管理的主要策略（9）
一、 風險規避策略（9）
二、 風險分散策略（10）
三、 風險消減策略（10）
四、 風險轉移策略（11）
五、 風險補償策略（11）
第五節　 金融風險管理的組織結構（12）
一、 董事會及最高風險管理委員會（12）
二、 監事會（13）
三、 高級管理層（14）
四、 風險管理部門（15）
五、 其...