周鴻明 編

金融機構內部控制制度是否健全及落實執行，直接影響舞弊行為者舞弊之誘因與機會。

從許多舞弊發生的案件來看，表面上看起來都合法，但實際裡卻暗藏玄機，因此，有關作業流程或法令遵循，更要落實執行，無論形式上和實質上都要合乎相關規定，因為這兩者之做法若不一致，將會帶來不可預測的後果。

金融機構員工之專業訓練足夠與否，亦影響舞弊發生之機率，尤其銀行應訂定明確且詳細的員工工作守則，管理階層的誠信和企業文化的建置，也是必要的，銀行若是誠信經營，資訊透明度佳，相的企業文化也是好的，自然會有好的經營成果呈現出來。