序言
證券交易法的規範目的在於健全證券市場,使企業經營者勇於任事,投資人勇敢投資,而企業經營環境瞬息萬變,企業經營策略和投資策略必須時時調整,因而分秒必爭,過度限制企業經營者的行為,也可能阻礙企業的競爭力。企業經營者被依證券交易法起訴或定罪的案件,都具有限制企業經營者行為的效果,而可能阻礙企業的競爭力,因此,法院對於證券交易法刑事責任所持法律見解,是否符合法律規範意旨,受到各界關切,本會因而於2017年10月28日舉辦「證券交易法刑事責任裁判評析研討會」,之後參酌綜合與會先進見解,並出版本書。本書從理論與實務檢視證券交易法刑事責任,希望有助於立法、行政及司法機關協力建構一套妥適的企業經營與證券交易的法律環境,從而活絡臺灣經濟並提升企業競爭力。
本書的完成,必須感謝其他作者們的辛勤寫作和配合進度,第一章緒論和第七章結論由本人撰寫,其他各章則由各作者自行完成,僅代表各作者個人見解,讀者引註時,懇請特別註明。對本書的批評指教,本人都樂於接受,但對於個別作者見解的疑問或批評,則個別作者就比本人更適合回答或回應。
證券交易法中刑事責任主要包含內線交易刑事責任、操縱股價刑事責任、財報不實刑事責任、證券交易法特別背信罪責任,這些規定都應該在保護投資人的必要範圍內加以解釋並適用,以免證券市場參與者動輒得咎,影響企業經營與投資意願。本書的論述未必完全周延,但應該是最新一本對於相關證券交易法刑事責任裁判重新完整檢視的專書。作者們雖殫精竭慮,仍然有許多疏漏不周延之處,敬請各界先進們指正。
謝哲勝
謹序於台灣法學基金會
2018年1月