如何運用ACL查核行員盜用客戶帳戶,挪用客戶資金?
2005.01.08報載—銀行女行員利用經手客戶存款資料盜領客戶8000萬..
2012.02.10報載—靜止戶遭行員盜領,銀行被罰200萬..
2015.08.07新聞—行員挪用客戶資金,金管會重罰銀行300萬..
2015.09.18新聞—銀行監守自盜,襄理挪用客戶定存1576萬..
2016.06.28新聞—銀行職員盜領1.5億,存戶告詐欺
2019.09.25報載--2019年到8月底止，銀行理專挪用客戶款項的裁罰案件已有8件，金管會祭出的罰鍰金額累積已達5100萬元！
久未往來帳戶產生許多新舞弊樣態,如何避免久未往來帳戶被行員盜用或淪為洗錢人頭戶?查核或監理人員需要學習最新AI人工智慧審計(AuditorRobots)技術,才能提早有效偵測風險….
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舞弊鑑識電腦稽核系列 –行員盜用久未往來帳戶+運用班佛定律benford’s law 查核實例上機演練的圖書 |
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$ 2112 ～ 2160 | 《舞弊鑑識電腦稽核系列：行員盜用久未往來帳戶 運用班佛定律Benford’s Law 查核實例上機演練 (兩冊附CD)》
作者：黃秀鳳 出版社：傑克商業自動化股份有限公司 出版日期：2020-06-01 語言：繁體中文 規格：平裝 / 286頁 / 20.9 x 29.4 x 1.43 cm / 普通級 / 單色印刷 / 初版  共 3 筆 → 查價格、看圖書介紹
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電腦
電腦是利用數位電子技術，根據一系列指令指示並且自動執行任意算術或邏輯操作序列的裝置。通用電腦因有能遵循被稱為「程式」的一般操作集的能力而使得它們能夠執行極其廣泛的任務。 電腦被用作各種工業和消費裝置的控制系統。這包括簡單的特定用途裝置、工業裝置，及通用裝置等。儘管電腦種類繁多，但根據圖靈機理論，一部具有著基本功能的電腦，應當能夠完成任何其它電腦能做的事情。因此，理論上從智慧型手機到超級電腦都應該可以完成同樣的作業。由於科技的飛速進步，下一代電腦總是在效能上能夠顯著地超過其前一代，這一現象有時被稱作「摩爾定律」。通過網際網路，電腦互相連接，極大地提高了資訊交換速度，反過來推動了科技的發展。在21世紀的現在，電腦的應用已經涉及到方方面面，各行各業了。
自古以來，簡單的手動裝置——就像算盤——幫助人們進行計算。在工業革命初期，各式各樣機械的出現，而初衷都是為了自動完成冗長而乏味的任務，例如織機的編織圖案。更複雜的機器在20世紀初出現，通過類比電路進行複雜特定的計算。第一台數位電腦出現於二戰期間。自那時以來，電腦的速度，功耗和多功能性則不斷增加。在現代，機械計算機的應用已經完全被電腦所取代。
電腦在組成上形式不一，早期電腦的天依然有大量體積龐大的巨型電腦為特別的科學計算或面向大型組織的事務處理需求服務。比較小的，為個人應用而設計的稱為微型電腦，在中國地區簡稱為「微機」。我們今天在日常使用「電腦」一詞時通常也是指此，不過現在電腦最為普遍的應用形式卻是嵌入式，嵌入式電腦通常相對簡單、體積小，並被用來控制其它裝置——無論是飛機、工業機器人還是數位相機。
同電腦相關的技術研究叫電腦科學，而「電腦技術」指的是將計算機科學的成果應用於工程實踐所衍生的諸多技術性和經驗性成果的總合。「電腦技術」與「電腦科學」是兩個相關而又不同的概念，它們的不同在於前者偏重於實踐而後者偏重於理論。至於由資料為核心的研究則稱為資訊科技。
傳統上，現代電腦包含至少一個處理單元）和某種形式的記憶體。處理元件執行算術和邏輯運算，並且排序和控制單元可以回應於儲存的資訊改變操作的順序。外圍裝置包括輸入裝置、輸出裝置以及執行兩種功能的輸入/輸出裝置。外圍裝置允許從外部來源檢索資訊，並使操作結果得以儲存和檢索。
維基百科
圖書介紹 - 資料來源：TAAZE 讀冊生活 評分：
圖書名稱：舞弊鑑識電腦稽核系列 –行員盜用久未往來帳戶+運用班佛定律Benford’s Law 查核實例上機演練
舞弊案件頻傳，學習AI電腦稽核進行數位鑑識，可有效協助事前預防與偵測!
【本書簡介】
近來銀行行員或理專私自挪用客戶資金案例頻傳等金融舞弊案件頻傳，如何運用最新AI人工智慧電腦稽核技術，進行相關案件的有效偵查，將事後的檢討損失提升到事前的防範與預測?
隨Fintech科技高速發展，數位金融已成必走趨勢發展，相關金融產業的內稽內控監理相形重要。唯有改變傳統無效查核方式，提升各階管理人員與內外部稽核人員資訊化環境的查核實力，才能有效落實內控三道防線迎向Fintech的機會與挑戰。
本教材以舞弊案件如何偵測辦理為實例演練重點，分別以金融業行員盜用客戶久未往來帳戶查核及如何運用班佛定律Benford’s Law偵測高風險財報公司作為實例演練重點，透過最新AI人工智慧電腦輔助稽核技術CAATs工具的運用，協助大數據資料分析，查核過程中也會教導如何善用OPEN DATA 進行查核。此教材經ICAEA國際電腦稽核教育協會認證，為其國際鑑識會計稽核師(CFAP)的考試教材之一，由具備國際專業的實務專家顧問群精心編撰，帶領您體驗如何利用全球第一品牌-ACL AI人工智慧資料分析軟體進行鑑識查核，歡迎會計師，內部稽核，公司治理相關人員，一起快速加入學習的行列。
作者簡介：
黃秀鳳 Sherry
現 任
傑克商業自動化股份有限公司總經理
國際電腦稽核教育協會(ICAEA)台灣分會 會長
專業認證
ACL Certified Trainer
ACL稽核分析師(ACDA)
國際ERP電腦稽核師(CEAP)
國際鑑識會計稽核師(CFAP)
中華民國內部稽核師
內部稽核師（CIA）全國第三名
國際內控自評師(CCSA)
ISO27001資訊安全主導稽核員
ICEAE國際電腦稽核教育協會認證講師
學 歷
大同大學事業經營研究所碩士
主要經歷
超過500 家企業電腦稽核或資訊專案導入經驗
傑克公司副總經理
耐斯集團子公司會計處長
光寶集團子公司稽核副理
安侯建業會計師事務所高等審計
章節試閱
如何運用ACL查核行員盜用客戶帳戶,挪用客戶資金?
2005.01.08報載—銀行女行員利用經手客戶存款資料盜領客戶8000萬..
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2019.09.25報載--2019年到8月底止，銀行理專挪用客戶款項的裁罰案件已有8件，金管會祭出的罰鍰金額累積已達5100萬元！
久未往來帳戶產生許多新舞弊樣態,如何避免久未往來帳戶被行員盜用或淪為洗錢...
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2016.06.28新聞—銀行職員盜領1.5億,存戶告詐欺
2019.09.25報載--2019年到8月底止，銀行理專挪用客戶款項的裁罰案件已有8件，金管會祭出的罰鍰金額累積已達5100萬元！
久未往來帳戶產生許多新舞弊樣態,如何避免久未往來帳戶被行員盜用或淪為洗錢...
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作者序
Fintech時代的來臨，許多數據與資料都成為OPENDATA，如何善用OPENDATA進行大數據資料分析已成為財會與金融從業人員必須要具備的職能，班佛定律Benford'sLaw為假帳的剋星，如何有效應用於高風險財報或舞弊案件的偵測?麥肯錫預估，在2030年全球將有4～8億個工作將會被自動化科技取代，加上金融商品多樣化、數位化趨勢以及財富管理市場快速成長，人才轉型勢在必行；根據研究報告指出，欲在專業領域脫穎而出的關鍵能力為「妥善管理及運用大數據資料」。
本書是給有志改變傳統作業方式，在新時代可以有效的應用新的工具(ModernToolsforModernTi...
本書是給有志改變傳統作業方式，在新時代可以有效的應用新的工具(ModernToolsforModernTi...
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目錄
【目錄一】金融業行員盜用久未往來帳戶查核實例演練
1. 舞弊三角形理論
2. ACL久未往來帳戶管理查核範例
3. 行員盜用久未往來帳戶舞弊實務案例探討
4. 久未往來帳戶產生的新舞弊樣態
5. 企業舞弊成本計算參考模型
6. 法遵科技(RegTech)實務應用
7. AuditorRobots審計人工智慧
8. 久未往來帳戶管理與查核重點
9. ACL指令實習:Sort,Summarize,Join,Relation等指令使用
10. 電腦稽核專案規劃六步驟
11. ACL資料匯入與查核驗證實例演練
12. ACL查核分析實例演練一：
情境一：久未往來帳戶正確性查核
情境二：久未往來帳戶交易活...
1. 舞弊三角形理論
2. ACL久未往來帳戶管理查核範例
3. 行員盜用久未往來帳戶舞弊實務案例探討
4. 久未往來帳戶產生的新舞弊樣態
5. 企業舞弊成本計算參考模型
6. 法遵科技(RegTech)實務應用
7. AuditorRobots審計人工智慧
8. 久未往來帳戶管理與查核重點
9. ACL指令實習:Sort,Summarize,Join,Relation等指令使用
10. 電腦稽核專案規劃六步驟
11. ACL資料匯入與查核驗證實例演練
12. ACL查核分析實例演練一：
情境一：久未往來帳戶正確性查核
情境二：久未往來帳戶交易活...
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