舞弊鑑識電腦稽核系列 –行員盜用久未往來帳戶+運用班佛定律Benford’s Law 查核實例上機演練-FindBook 找書網 ISBN:9789869272797

圖書名稱：舞弊鑑識電腦稽核系列 –行員盜用久未往來帳戶+運用班佛定律Benford’s Law 查核實例上機演練

舞弊案件頻傳，學習AI電腦稽核進行數位鑑識，可有效協助事前預防與偵測!
【本書簡介】

近來銀行行員或理專私自挪用客戶資金案例頻傳等金融舞弊案件頻傳，如何運用最新AI人工智慧電腦稽核技術，進行相關案件的有效偵查，將事後的檢討損失提升到事前的防範與預測?
隨Fintech科技高速發展，數位金融已成必走趨勢發展，相關金融產業的內稽內控監理相形重要。唯有改變傳統無效查核方式，提升各階管理人員與內外部稽核人員資訊化環境的查核實力，才能有效落實內控三道防線迎向Fintech的機會與挑戰。
本教材以舞弊案件如何偵測辦理為實例演練重點，分別以金融業行員盜用客戶久未往來帳戶查核及如何運用班佛定律Benford’s Law偵測高風險財報公司作為實例演練重點，透過最新AI人工智慧電腦輔助稽核技術CAATs工具的運用，協助大數據資料分析，查核過程中也會教導如何善用OPEN DATA 進行查核。此教材經ICAEA國際電腦稽核教育協會認證，為其國際鑑識會計稽核師(CFAP)的考試教材之一，由具備國際專業的實務專家顧問群精心編撰，帶領您體驗如何利用全球第一品牌-ACL AI人工智慧資料分析軟體進行鑑識查核，歡迎會計師，內部稽核，公司治理相關人員，一起快速加入學習的行列。

作者簡介：

黃秀鳳 Sherry
現任
傑克商業自動化股份有限公司總經理
國際電腦稽核教育協會(ICAEA)台灣分會會長
專業認證
ACL Certified Trainer
ACL稽核分析師(ACDA)
國際ERP電腦稽核師(CEAP)
國際鑑識會計稽核師(CFAP)
中華民國內部稽核師
內部稽核師（CIA）全國第三名
國際內控自評師(CCSA)
ISO27001資訊安全主導稽核員
ICEAE國際電腦稽核教育協會認證講師

學歷
大同大學事業經營研究所碩士
主要經歷
超過500 家企業電腦稽核或資訊專案導入經驗
傑克公司副總經理
耐斯集團子公司會計處長
光寶集團子公司稽核副理
安侯建業會計師事務所高等審計

章節試閱

如何運用ACL查核行員盜用客戶帳戶,挪用客戶資金?
2005.01.08報載—銀行女行員利用經手客戶存款資料盜領客戶8000萬..
2012.02.10報載—靜止戶遭行員盜領,銀行被罰200萬..
2015.08.07新聞—行員挪用客戶資金,金管會重罰銀行300萬..
2015.09.18新聞—銀行監守自盜,襄理挪用客戶定存1576萬..
2016.06.28新聞—銀行職員盜領1.5億,存戶告詐欺
2019.09.25報載--2019年到8月底止，銀行理專挪用客戶款項的裁罰案件已有8件，金管會祭出的罰鍰金額累積已達5100萬元！
久未往來帳戶產生許多新舞弊樣態,如何避免久未往來帳戶被行員盜用或淪為洗錢...

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作者序

Fintech時代的來臨，許多數據與資料都成為OPENDATA，如何善用OPENDATA進行大數據資料分析已成為財會與金融從業人員必須要具備的職能，班佛定律Benford'sLaw為假帳的剋星，如何有效應用於高風險財報或舞弊案件的偵測?麥肯錫預估，在2030年全球將有4～8億個工作將會被自動化科技取代，加上金融商品多樣化、數位化趨勢以及財富管理市場快速成長，人才轉型勢在必行；根據研究報告指出，欲在專業領域脫穎而出的關鍵能力為「妥善管理及運用大數據資料」。
本書是給有志改變傳統作業方式，在新時代可以有效的應用新的工具(ModernToolsforModernTi...

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【目錄一】金融業行員盜用久未往來帳戶查核實例演練
1. 舞弊三角形理論
2. ACL久未往來帳戶管理查核範例
3. 行員盜用久未往來帳戶舞弊實務案例探討
4. 久未往來帳戶產生的新舞弊樣態
5. 企業舞弊成本計算參考模型
6. 法遵科技(RegTech)實務應用
7. AuditorRobots審計人工智慧
8. 久未往來帳戶管理與查核重點
9. ACL指令實習:Sort,Summarize,Join,Relation等指令使用
10. 電腦稽核專案規劃六步驟
11. ACL資料匯入與查核驗證實例演練
12. ACL查核分析實例演練一：
情境一：久未往來帳戶正確性查核
情境二：久未往來帳戶交易活...

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