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圖書名稱:公司沒錢的101種財務錯誤 (電子書) 內容簡介
◎員工多年沒加薪、老闆的自家車卻越換越高級──當心老闆的「賓士症候群」。
◎報價單得加上時效:「此報價單僅有30天效力」,別讓客戶拿去年報價找你砍價。
◎廣告有效,先別顧慮預算;假如沒帶來客戶,馬上喊停。有效沒效怎麼評估?
◎現金快速增加,虧損就容易被忽略。這就是為了多銷而降價的代價。
◎特休、年假,無產出工時也是成本。員工有生產力嗎?怎麼計算?
作者露絲.金恩為創業投資公司(Business Ventures Corporation)總裁,
40年來協助許多中小企業改善財務、被譽為由黑轉紅的「獲利大師」,
暢銷作《獲利的勇氣》,被倫敦數位媒體出版社Fupping選為經營者必讀之書。
從企業老闆、高階主管,到基層會計、業務等員工,
常誤以為,只要公司一直有訂單、業績一直成長,營運就沒問題,
往往要等到發不出薪水、付不了應付帳款、老客戶流失、
明明沒有賺那麼多卻得繳大筆稅金時,才發現犯了本可避免的錯誤。
◎現金:現金流與利潤的迷思
‧公司業績一直成長,現金、利潤卻沒變多?
因為銷量是假的,錢要收得進來、同時比付出的多,才是真的。
如果可以,每天都要去客戶那裡請款收帳。
要求會計,每週五下班前,都要檢查現金流量表,精準掌握收入與支出。
因為,光是遇到應收款日是假日、晚兩天入帳,這種合理現象也會導致跳票。
‧當然要發獎金給達成目標的員工,但是
對於沒有帶來收益的訂單(就算是超級大單),業務員也不准分紅。
因為經營的關鍵不只損益平衡,還要獲利。
免得員工越努力,虧損越大:
進貨成本55折,買一送一促銷,銷量大增,這訂單能不能接?
◎明明有業績,為何沒獲利?是訂價出問題!
訂價時,只考慮直接成本(如材料),
卻忘了間接費用(租金、水電費,即使公司沒營收也得支付),
最好的訂價,是每小時淨利+每小時間接成本+員工時薪,
這才是你給客戶的價格。
你知道有多少企業,單項產品的平損試算,錯了十幾年都沒察覺嗎?
此外,報價單得加上時效,例如「此報價單僅有30天效力」,
千萬別讓客戶拿去年報價找你砍價……。
◎資產負債表、損益表,到底該看哪一個?
.資產負債表,呈現真正的獲利性,是企業續命的關鍵,
最基本的檢查項目,是負債和淨值必須平衡。
公司是否有現金流危機,資產負債表也能預警。
.損益表,顯示短期獲利或虧損,是公司每天、每月的計分板,
關鍵在於毛利率應維持穩定,變化幅度要小於2%。
若超過了,問題在哪?可能是記錄錯誤,也可能是你該漲價了!
訂單大增卻沒年終?有業績公司戶頭裡卻沒現金?員工越努力虧損越大?
老闆要看、業務要看、主管要看,這是組織裡人人必須看的財務學。
名人推薦
信達聯合會計師事務所所長、《節稅的布局》作者/胡碩勻
外商銀行工作超過15年、財報分析與企業評級專家/銀行家PaPa
「我在創業時犯過太多愚蠢的錯誤。如果我在1990年創立第一間公司時,就讀過這本書,就不會這麼慘烈了!」──貝瑞.摩特茲(Barry Moltz),中小企業專家
「作者的建議總是切中要害,並帶著嚴格的愛。她的新書將改變你的事業和人生。」──馬克.麥特森(Mark Matteson),跨國演講者,曾出版7本暢銷著作
「想要避免常見的財務錯誤、讓事業永續經營、不斷獲利,本書非讀不可。金恩用淺顯易懂的文字,提供最可貴的知識,以及有趣的真實案例,讓創業者能避免犯相同錯誤。」──海蒂.莎拉提(Heidi Salati),PHCC National教育與訓練主任
「創業中很容易犯錯,而知道如何修正,並從中學習,是成功的關鍵。露絲幫助我學到教訓,她也能幫助你。」──麥克.瑞奇福德(Mike Ratchford),前創業家,以7位數價格賣出他的企業
「露絲.金恩不是學者,她是身經百戰的創業家,也是許多中小企業老闆的指導者。她將告訴你,哪裡會是吞沒所有盈餘的流沙,以及你該如何引導自己的企業避開它。」──傑瑞.貝倫(Jerry Bellune),It’s Your Business專欄作家,中小企業第二號權威
作者介紹
作者簡介
露絲.金恩(Ruth King)
創業投資公司(Business Ventures Corporation)總裁,致力於幫助企業持續獲利。她最引以為傲的,是幫助某位小型企業老闆谷底翻身──20年前他的身價淨值是負40萬美元,如今公司發展欣欣向榮,身價也不再是負數。
露絲.金恩擁有喬治亞州立大學的財務管理碩士學位,以及塔夫茲大學化工學士學位,和賓州大學的化工博士碩士學位。暢銷作《獲利的勇氣》(The Courage to Be Profitable)被倫敦的數位媒體出版社Fupping選為經營者必讀之書。
譯者簡介
謝慈
臺大外文系畢業,臺大翻譯所在學,熱愛文學與翻譯。
譯有《滙豐全球大案》、《我們的建國簡史》、《人類最精華100年》、《身體記憶,比大腦學習更可靠》(以上皆為大是文化出版)等書。
歡迎來信指教:r03147001@ntu.edu.tw。
目錄
推薦序一 從他人的錯誤自省學習/胡碩勻
推薦序二 每一個財務決策背後,都暗藏潛在風險/銀行家PaPa
各界盛讚
前置閱讀
代序 她逼我把收益的1%,存入帳戶/提姆.薛樂特
前言 獲利,是經營的底線
第1章 現金、現金流與利潤的迷思
探討企業對現金的迷思,釐清現金與利潤之間的關係,以及如何保護、維持公司的現金流,避免陷入無法付出帳單的窘境。
第2章 正確訂價
詳細列出企業在為產品或服務訂價時,應考慮哪些要素、如何分攤成本,避免錯誤的定價造成公司虧損。
第3章 資產負債表,企業續命的關鍵
資產負債表經常被許多企業負責人遺漏,本章將探討會計上常犯或忽視的資產負債表錯誤,幫助判斷公司是否真正獲利。
第4章 損益表,每天、每月的計分板
損益表會顯示每個月是獲利或虧損,但不會告訴你這個月與上個月的獲利相比是否成長,本章將告訴你如何利用每月的損益表,判斷公司財務出現了哪些問題。
第5章 當你發現員工偷錢
所有企業負責人或老闆都是員工偷竊的目標,除了會計,還有哪些人可能行竊?如何避免和面對這些盜竊行為。
後記 發現財務錯誤,請馬上改善!
致謝
序
前言
獲利,是經營的底線
許多企業負責人都是在公司遇到問題時,才第一次關注公司財務。或許是付不出薪水、供應商的帳務延遲、占了公司營收超過20%的大客戶離開,又或是其他同等嚴重的災難發生。
這些潛在的災難讓他們開始關注財務,願意進一步探究。於是他們成了我祖父說的第二類型企業負責人,有些甚至能晉升第三類型。
我祖父總是說,第一類型的企業負責人會犯錯,且從不從中學習。因此,他們一錯再錯。他們會浪費大量時間和金錢,度過無數心碎時刻和失眠的夜晚。
第二類型也會犯錯。然而,他們會從錯誤中學習。犯錯實在太痛苦,他們往後絕對不會再犯第二次。當然,他們還是有可能虛擲光陰和金錢,也承受許多心碎和失眠。不過,至少這些痛苦都是因為第一次犯錯。
而第三類型的企業負責人,則會從其他人的錯誤中學習,不會犯相同的錯。當然,他們也可能犯下不曾學習過的錯誤。只不過一旦犯錯,他們就會像第二類型那樣從中學習,不會再犯。
過去四十多年,我看過許多老闆和高階管理者做出非常愚蠢的行為。之所以寫下這本書,就是希望你們不要犯相同的錯。我希望你們能成為第三類型的企業負責人,或許會犯下我沒寫到的錯誤,但你們會從中學習,不會再犯。
企業類型主要可以分成三種:生活方式型企業(lifestyle business)、作為工具使用的企業(businesses used as a tool,以下簡稱為工具型企業〔tool business〕),以及轉型企業(transformational businesses)。
無論你的公司屬於哪一種類型,就算只是小小的生活方式型企業也沒關係。你不需要追求高度成長──但得跟上通貨膨脹的速度,底線在於讓獲利保持穩定。
沒有哪個類型的企業比較好或比較差,這完全取決於你和你的人生目標。因為企業類型不同,本書提到的某些錯誤可能不適用於所有公司。我會標示出每個問題特別容易影響的類型,請多加注意!
每個老闆都想要獲利嗎?
「你怎麼知道每個老闆都想要獲利?」這是我的導師彼得.戴曼迪斯(Peter Diamandis)對我提出的問題。
而我沒有答案,震驚得說不出話來(認識我的人都知道,我通常對任何問題都能給出答案)。
彼得的問題讓我走上一條很不一樣的道路──在那之前,我的目標都是教導世界各地的企業,給予他們工具和流程,讓他們持續獲利、打造財富,並回饋社會。這本書揭露企業負責人會犯的財務錯誤,是我人生志業的一部分。
現在,問題來了:「假如老闆不在乎獲利與否呢?」是的,即便獲利能力是任何企業生存的關鍵,還是有些老闆並不在乎能否獲利。
我意識到,企業可以分成三種──生活方式型企業、工具型企業和轉型企業。在這裡,沒有所謂「正確」的企業類型,每種類型都有不同的聚焦重點,創業原因不同,創業者渴望的結果當然也不同。
接下來我將分別說明這三種企業類型,以及它們通常關注的重點為何。
一、生活方式型企業
生活方式型企業的創業原因,是為了支持創業者渴望的生活風格。其中有許多是夫妻共同創業。
生活方式型企業負責人不需要員工,他們的事業獲利完全仰賴自己。這類事業一開始並不需要創業資金,現金流和營收都取決於老闆本人。
老闆在意的是有足夠的現金收入,讓他們追求理想的生活方式。當然,也有市值數百萬美元的生活方式型企業。
這類企業的老闆或許會住在沙灘上、深山裡,或是持續旅行,隨心所欲過日子,只要有足夠的現金就好。他們可能一週只工作4個小時,就像美國企業家提摩西.費里斯(Timothy Ferriss)在其著作《一週工作4小時》(The 4-Hour Workweek)所提倡的那樣。
他們可能會連續工作幾週,以賺取足夠的營收,並在現金需求再次出現之前,把生意完全拋諸腦後。
生活方式型企業鮮少有員工。他們或許會有虛擬助理,處理帳單或其他營運問題,讓老闆可以繼續隨心所欲。此外,他們多半會盡可能把許多商務活動都外包出去。
許多人認為生活方式型企業不是真正的企業,但事實上它們是。即便老闆不太在意,它們也會有營收和獲利。負責人會控制現金流,以確保有足夠的錢支持其生活方式。
生活方式型企業負責人關注並管控三件事:
.定價是為了維持正現金流。
.擁有足夠現金。
.隨時都有經常性收入。
二、工具型企業
工具型企業的創業或購入,都是為了個人目標:好好經營,以傳給後代;或隨著事業成長,讓老闆能自由經營其他事務,最終再將企業轉手。
這類型的企業一般都由負責人個人出資,或是向其家人、朋友借貸。隨著事業收益增加,就可能向銀行貸款,或籌措資金購買房地產。
舉例來說,某位企業負責人創業的目的,可能是為了能觀看排球國手女兒的比賽,這份事業是幫助他達成目標的工具。他必須創造出獲利足夠的事業,並僱用員工在他外出時處理日常事務。而當他的女兒大學畢業後,他便預計把自己賺錢的事業賣出。
工具型企業負責人關注並管控的是:
.員工滿意度與生產力。
.財務報表(現金、獲利與損失、資產負債表)。
.打造企業的經常性收益。
.正現金流。
三、轉型企業
轉型企業的創立,是為了影響數百萬到數十億人。這類型的企業呈現指數型成長,目標大多是為解決全球性問題。創業的領導團隊或個人,都是真正的企業家。
而支持指數型成長企業的,通常都是創投公司。
轉型企業負責人想的是每年成長超過10倍。10%的成長率太無趣,他們僅僅幾週或幾個月就能達成。
想想那些你所知道的超級創業家或企業家:特斯拉(Tesla)執行長伊隆.馬斯克(Elon Musk)、亞馬遜(Amazon)創始人傑夫,貝佐斯(Jeff Bezos)、蘋果公司(Apple Inc.)創辦人史蒂夫.賈伯斯(Steve Jobs)、英國維珍集團(Virgin Group)董事長理查.布蘭森(Richard Branson)等,他們正在改變世界。
轉型企業的創辦人和管理者,思考模式和其他企業員工完全不同,他們不斷尋找讓公司快速成長的方式。該如何提升速度、效率,同時又降低成本?當然,他們有時也會讓自己失業。
轉型企業的終點,可能是併購其他轉型企業、公開募股,有時也可能以破產告終。舉例來說,有些科技業公司就未能跟上改變潮流,最終變得僵固、關門大吉。
轉型企業負責人關注並管控的事務包含:
.員工的創意及冒險精神。失敗在所難免!
.財務報表(損失及收益、資產負債表)。
.正現金流。
然而,無論是生活方式型、工具型或轉型企業,所有公司都必須避免接下來本書所揭露的錯誤,才能生存並茁壯。
推薦序一
從他人的錯誤自省學習
信達聯合會計師事務所所長、《節稅的布局》作者/胡碩勻
作為一名會計師及財稅講師,我經常為各大企業講授財務相關課程,深知許多企業在財務管理上所面臨的挑戰和困難。露絲.金恩(Ruth King)所著的《公司沒錢的101種財務錯誤》一書,正是一本能夠幫助企業負責人避免常見財務錯誤的寶貴資源。
本書以淺顯易懂的語言,揭示了企業在日常營運中可能犯下的101個財務錯誤,從訂價策略、損益表問題到盜竊和資產負債表錯誤,無所不包。
作者露絲.金恩擁有超過40年的豐富經驗,這些經驗使她能夠深入了解企業在財務管理上的痛點,並提供切實可行的解決方案。
在閱讀本書的過程中,我深刻體會到作者對於財務管理的獨到見解和實踐經驗。她不僅指出了許多企業常見,抑或是經常忽略的錯誤。更重要的是,她提供了具體的預防措施,幫助公司在問題發生之前就能夠採取行動,避免陷入財務危機。
例如,書中提到的訂價策略錯誤,許多人往往忽視成本和市場需求的變化,導致產品或服務的定價不合理,最終影響獲利。露絲.金恩提供了詳細的分析和建議,協助企業重新審視自己的訂價策略,確保其符合市場需求,且能夠帶來合理的利潤。
另外,還有許多我在替各大企業講課及顧問輔導時也會耳提面命的重點,包括:預算應從想要的利潤倒推、關注現金流的重要性、公司內部控制核決權限、去庫存化應善用周轉率、帳齡分析、經常追蹤各大財務比率/指標的趨勢等。
作者也強調損益表和資產負債表的重要性。許多企業負責人對這兩張財務報表的理解不夠深入,導致在決策時缺乏依據。露絲.金恩透過具體的案例,詳細解釋如何正確解讀和利用這些報表,從而做出更明智的財務決策。
總的來說,本書不僅是一部實用的財務管理指南,更是一部能夠幫助企業提升財務素養的必讀佳作。無論你是剛起步的創業者,還是經營多年的企業家,都能從本書中獲得寶貴的知識和啟示。
其中,作者提到企業負責人有三類,最佳的第三類指能夠從他人錯誤中自省學習,我強烈推薦本書給所有希望提升財務管理能力的人。
相信在閱讀本書後,你將能夠避免那些常見的財務錯誤,從而幫助企業長期穩定發展。
推薦序二
每一個財務決策背後,都暗藏潛在風險
外商銀行工作超過15年、財報分析與企業評級專家/銀行家PaPa
從2008年踏入企業金融的這16年間,我與許多中小型企業負責人對話時,發現了一個有趣的現象:這些老闆對公司產品、產業前景等議題充滿熱情,卻對財務問題一知半解,多數人都把這件事完全交給會計或財務長處理,自己只關注生意。雖然專業分工固然重要,但這並不意味著老闆可以忽略財務管理。
舉例來說,2015年我在澳盛銀行服務過一位中小企業負責人,當時他的公司生意很好、賺了不少錢。公司財務長(他的妻子)想替公司賺更多錢,便投資了不少高風險商品,如TRF(Target Redemption Forward,目標可贖回遠期契約,為一種衍生性金融商品,臺灣的中央銀行將其分類為外匯選擇權),但老闆本人從不關心細節,只要這筆投資每個月都有賺錢就好。
同年下半年,人民幣兌美元逐漸貶值,TRF的投資也開始虧損。起初老闆不以為意,因為財務長告訴他人民幣會回漲,畢竟當時中國的GDP(Gross Domestic Product,國內生產毛額)成長率還有7%。然而,人民幣越跌越多,而他也發現每天虧掉的錢等同於一輛賓士S系列(Mercedes-Benz S-Class,為賓士的旗艦車型)時,才驚覺事情不妙!
最後,老闆受不了虧損,讓我們幫他解除交易,並申請了紓困貸款,才救回公司一條命。
這個故事是要奉勸創業的老闆們,對公司財務不要完全放手,不只要了解財務狀況,還要有一定的控制權,否則每天賠掉一輛賓士的人可能就是你。
在瞬息萬變的商業環境中,財務管理是每個企業成功與否的關鍵。然而,無論規模大小,許多企業仍然容易犯下各種財務錯誤,導致現金流問題,甚至破產,就像前述的案例。正是在這樣的背景下,《公司沒錢的101種財務錯誤》應運而生,為所有經營者、主管,甚至是組織裡的所有人提供了寶貴的指導。
本書深入剖析企業可能遇到的101種財務問題,從最基本的現金流管理到複雜的稅務規畫,也揭示了財務管理的陷阱,並提供可行的解決方案,讓讀者能夠在問題發生前有所警覺。
本書作者以其40年的實戰經驗,不只是單純列舉出問題,更像是對企業日常營運的深刻反思。比如,作者在第9小節特別強調「正現金流」的重要性,因為「你手上的現金,就是流動的水」!就像水龍頭的水流入水缸,但如果排水的速度是流入的兩倍,也很難蓄水。因此,如果公司的現金流,長年以來流入小於流出,就將面臨嚴重的流動性風險。
書中的警示不但提醒老闆們要重視每日的財務狀況,更提供具體的改善策略,例如:每週檢查現金流量表、及時收取應收帳款等,不要只關注營收和獲利。
本書不僅適合正在創業的新人,對於那些有一定規模但仍在追求財務穩定的企業更是無價。因為每一個財務決策背後,往往都暗藏著潛在的風險,唯有謹慎管理每一筆資金流動,企業才能真正實現持續成長與長期獲利。
詳細資料
- ISBN:9786267505175
- EISBN:9786267505168
- 規格:普通級 / 初版
- 出版地:台灣
- 檔案格式:EPUB流動版型
- 建議閱讀裝置:手機、平板
- TTS語音朗讀功能:無
- 檔案大小:4.5MB
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