公開發行應用範例3內稽制度

【總說明】
　IA01G　(第1章)總說明

【作業準則】
　IA02C　(第2章)作業準則

【銷售及收款循環】
　IA03S　(第3章)銷售及收款循環
　IAS01　(第1節)授信作業
　IAS02　(第2節)訂單作業
　IAS03　(第3節)售價作業
　IAS04　(第4節)發票作業
　IAS05　(第5節)貨物交付作業
　IAS06　(第6節)客訴處理作業
　IAS07　(第7節)銷貨折讓及退回作業
　IAS08　(第8節)銷貨收入及應收帳款作業
　IAS09　(第9節)銷貨成本及毛利作業

【採購及付款循環】
　IA04P　(第4章)採購及付款循環
　IAP01　(第1節)採購預算作業
　IAP02　(第2節)請購作業
　IAP03　(第3節)採購作業
　IAP04　(第4節)驗收作業
　IAP05　(第5節)不履行合約或罰款作業
　IAP06　(第6節)倉儲管理作業
　IAP07　(第7節)付款作業
　IAP08　(第8節)投保作業

【生產循環】
　IA05M　(第5章)生產循環
　IAM01　(第1節)生產計劃作業
　IAM02　(第2節)製程管理作業
　IAM03　(第3節)品質管制作業
　IAM04　(第4節)設備保養作業
　IAM05　(第5節)安全衛生作業
　IAM06　(第6節)呆廢料作業
　IAM07　(第7節)生產成本作業
　IAM08　(第8節)生產績效作業

【薪工循環】
　IA06W　(第6章)薪工循環
　IAW01　(第1節)任用作業
　IAW02　(第2節)訓練作業
　IAW03　(第3節)工作時間作業
　IAW04　(第4節)請假作業
　IAW05　(第5節)考績作業
　IAW06　(第6節)獎懲作業
　IAW07　(第7節)福利管理作業
　IAW08　(第8節)晉升作業
　IAW09　(第9節)辭職作業
　IAW10　(第10節)資遣作業
　IAW11　(第11節)留職停薪作業
　IAW12　(第12節)調職作業
　IAW13　(第13節)退休撫卹作業
　IAW14　(第14節)薪資核計作業
　IAW15　(第15節)代扣款處理作業
　IAW16　(第16節)薪工記錄作業

【融資循環】
　IA07F　(第7章)融資循環
　IAF01　(第1節)公積與盈餘作業
　IAF02　(第2節)股本作業
　IAF03　(第3節)股務作業
　IAF04　(第4節)短期借款作業
　IAF05　(第5節)中長期借款作業
　IAF06　(第6節)現金作業
　IAF07　(第7節)票據作業
　IAF08　(第8節)零用金作業
　IAF09　(第9節)一般費用報支作業
　IAF10　(第10節)營業外收支作業
　IAF11　(第11節)原始憑證及記帳憑證作業
　IAF12　(第12節)會計帳務處理作業
　IAF13　(第13節)財務報表查核作業
　IAF14　(第14節)印鑑及支票使用情形作業
　IAF15　(第15節)背書保證作業
　IAF16　(第16節)福利金收支管理作業
　IAF17　(第17節)稅捐及規費作業
　IAF18　(第18節)權益作業

【不動產、廠房及設備循環】
　IA08A　(第8章)不動產、廠房及設備循環
　IAA01　(第1節)不動產、廠房及設備之取得及折舊作業
　IAA02　(第2節)不動產、廠房及設備之修理及維護作業
　IAA03　(第3節)不動產、廠房及設備之報廢出售作業
　IAA04　(第4節)不動產、廠房及設備之抵押、出租及出借作業
　IAA05　(第5節)閒置不動產、廠房及設備作業
　IAA06　(第6節)工程作業
　IAA07　(第7節)投保作業

【投資循環】
　IA09I　(第9章)投資循環
　IAI01　(第1節)投資規劃作業
　IAI02　(第2節)投資評估作業
　IAI03　(第3節)投資買賣作業
　IAI04　(第4節)保管異動作業
　IAI05　(第5節)盤點抵押作業
　IAI06　(第6節)申報公告作業
　IAI07　(第7節)會計處理作業

【研發循環】
　IA10R　(第10章)研發循環
　IAR01　(第1節)提案評估作業
　IAR02　(第2節)設計規劃作業
　IAR03　(第3節)試作樣品作業
　IAR04　(第4節)設計驗證及審查作業
　IAR05　(第5節)量試、驗收及變更作業
　IAR06　(第6節)文件發行及保管作業
　IAR07　(第7節)研發管制作業

【電腦化循環】
　IA11C　(第11章)電腦化循環
　IAC01　(第1節)組織及職責作業
　IAC02　(第2節)系統開發及修廢作業
　IAC03　(第3節)系統應用文書管理作業
　IAC04　(第4節)系統使用管理作業
　IAC05　(第5節)資料輸出入管理作業
　IAC06　(第6節)資料處理作業
　IAC07　(第7節)檔案及設備之安全作業
　IAC08　(第8節)軟硬體設備管理作業
　IAC09　(第9節)系統復原及測試作業
　IAC10　(第10節)電腦機房管理作業
　IAC11　(第11節)網路系統管理作業
　IAC12　(第12節)其他相關庶務管理作業

【其他作業控制】
　ICO01　印鑑使用管理作業
　ICO02　票據領用管理作業
　ICO03　預算管理作業
　ICO04　財產管理作業
　ICO05　負債承諾及或有事項作業
　ICO06　財務及非財務資訊作業
　ICO07　關係人交易管理作業
　ICO08　財務報表編制流程管理作業
　ICO09　子公司監督管理作業
　ICO10　防範內線交易管理作業
 

自序

　　智囊團創業至今，歷經二十餘載的風雨洗禮，在與兩岸中小企業，頻頻接觸的過程中，深切地瞭解到當前中小企業內部控管上遭遇的瓶頸，殷殷需要一套與時同進（配合當前法令規定），且又簡明、務實、完善的「企業實務應用範例」工具書，以饜中小企業參閱、研擬、學習之需。

　　「企業實務應用範例」屬現代應用文書，其道雖小，為用卻廣。看似簡單，學問甚大，憑空想像，困難重重。故古有進士而不能書一市井借據者，今有學士而不能書一應用文書者，此無關乎學歷，實乃實務經驗不足所致。有鑒於此，智囊團以多年兩岸中小企業實務輔導經驗與研究心得，針對癥結所在，結合相關顧問、專家與菁英，以現代精簡語體與企業效率控管為原則，朝標準化、制度化方向，自一九九六年起，陸續出版多套簡明易行的「企業實務應用範例」工具書。

　　二○○三年為便於兩岸中小企業普遍落實採用，將所有已出版與未出版之稿件，重新分門別類整編，去蕪存菁，融合一體。繁體叢書定名為『企業應用管理百科』系列（適用於台灣法規），簡體叢書定名為『中國現代企管百科』系列（適用於大陸法規）；繁體與簡體叢書之措詞用語，均力求精美完善，且益加要求淺顯實用，兩岸閱者倘有所得，實為智囊團之深幸也。

　　『企業應用管理百科』初版（二○○三年）、修版（二○○七年）、新版（二○一一年）發行以來，備受厚愛，荷承洽詢訂購，殊覺榮幸，倍增惕勉，求精求進。惟現今法規多有修訂（例如：商業會計法之IFRS版、ISO 9001：2015版、勞基法之新修訂、…等），為求與時同進，再次結合多位顧問、專家與菁英，針對相關類項及實務內容，暨許多新觀念、新需求，進行大幅改版、新編作業，若干內容酌予廢除、修正、補充或新增，以利實用，歷時一載餘，叢書重新定名為『企業應用範例全集』。

　　『企業應用範例全集』叢書，分為六組套書二十冊，分門別類（新編）列舉出190餘則企業規章範例、40餘則公開發行範例、40餘則ISO 9001範例、860餘則企業表單範例、90餘則企業契約範例、380餘則企業書信範例，舉凡中小企業現今經營管理上必備之相關「企業實務應用範例」，幾已涵蓋在內。

　　此外，『企業應用範例全集』叢書，延續以標準化、系統化之觀念，配合ISO文件之組織邏輯，編擬出全部內容，完全符合資訊化的科學管理潮流。參酌採用『企業應用範例全集』叢書，讓您從開始就建構出企業制度的基礎，並成為符合ISO認證或公開發行公司規模，所要求控管之管理制度的卓越企業。

　　『企業應用範例全集』，叢書所舉範例可就所需，信手拿來，使用者可有無師自通之樂，教授者可有免東翻西閱之勞。無論是企業實務之用、員工學習之用、大專院校教本之用，均極相宜。此外，在應用範例撰擬過程中，如配合使用智囊團叢書之相關（電子書）編輯版本，那將會更得心應手，倍增效果。

　　在一載餘之編校過程中，承蒙多位顧問、專家及菁英，與智囊團出版中心同仁，煞費苦心，盡心盡力合作，予以重新研討，分派任務，不眠不休，大幅編校，在此致由衷謝忱與敬意！

　　智囊團叢書系列，在二十多載來的多次新、修、改版發行期間，陸續承蒙：前財政部長 林振國先生；前中華民國會計師公會全國聯合會理事長 黃嘉明先生；前中國生產力中心總經理 石滋宜先生等多位前輩給予關愛，並在百忙中概予作序，在此再次重申致由衷的謝忱與敬意。

　　叢書系列又陸續承蒙：前交通大學管理科學研究所所長 吳壽山博士；前台灣大學商學研究所教授 陳文華博士；前政治大學企研所教授 賴士葆博士；前中華經濟研究院大陸經濟所副所長 高長博士；前政治大學銀行學系教授 張春雄博士等諸多位前輩給予關愛，並在百忙中概予推薦，在此再次重申致由衷的謝忱與敬意。

　　『企業應用範例全集』叢書或仍有掛漏之處，有賴參酌者觸類旁通，靈活運用，配合企業實際需要，益以修訂出權責相宜，且實用可行的企業實務應用文件。付梓前夕，私衷感奮之餘，謹書數言，以為之序。