最新洗錢防制法實用

自　序／
前　言／1

第一章　洗錢防制法之歷史背景、立法沿革與修法重點
　第一節　歷史背景／3
　　一、1988年維也納反毒公約／3
　　二、七大工業國金融行動工作組織的成立／3
　　三、歐體1990年反洗錢協定及1991年反洗錢指令／4
　　四、美洲國家組織宣言／4
　　五、亞洲防制洗錢研討會／5
　第二節　立法沿革／6
　第三節　修法目的／8
　第四節　修法之重點／9

第二章　洗錢之定義
　第一節　洗錢行為定義之重新界定／15
　第二節　洗錢之方法／18
　　一、處置（置放階段Placement Stage）／18
　　二、分層化（多層化階段Layering Stage）／18
　　三、整合（歸併階段Integration Stage）／19
　第三節　防制洗錢之策略／23
　　一、行政防制／23
　　二、刑事防制／26
　第四節　洗錢罪之構成要件／31
　　一、構成要件說明／31
　　二、客觀要件之不法行為／32
　　三、客觀要件之特定犯罪／35
　　四、客觀要件之犯罪所得，不以前置犯罪有罪為必要／37
　　五、主觀要件／38

第三章　洗錢防制體系之建造──由金融機構擴大至非金融事業及人員
　第一節　金融機構之定義／40
　第二節　非金融事業及人員／42

第四章　洗錢防護網之建構
　第一節　洗錢防制的預防措施／47
　　一、訂定注意事項──金融機構及非金融事業及人員內控監督機制及罰鍰／48
　　二、確認客戶身分程序──客戶及政府重要職務及實質受益人之審查及罰鍰／48
　　三、交易紀錄之保存──控管國內外交易紀錄以重建洗錢金流及罰鍰／49
　　四、通報義務──大額通貨及可疑交易申報制度及罰鍰／50
　　五、國際資恐資金之通報與管制／51
　　六、金流軌跡透明化──擴大旅客入出境通關申報及通報義務／51
　　七、增訂車手條款──擴大沒收不法財產利益／53
　第二節　洗錢防制體質的加強／54
　　一、訂定防制洗錢注意事項／54
　　二、洗錢防制基金之設置／54
　第三節　加強國際合作／55
　　一、防制洗錢及打擊資恐防制措施法源／55
　　二、沒收犯罪所得之返還與分享／55
　　三、強化我國與國際之洗錢防制合作／56
　　附　記／／56

第五章　洗錢之刑事責任
　第一節　固有洗錢罪／61
　　一、第14條／61
　　二、第16條／61
　第二節　特殊洗錢罪／63
　第三節　不法所得資產之凍結／64
　第四節　洗錢之沒收及擴大沒收／65
　　一、洗錢之沒收／65
　　二、擴大沒收／66
　第五節　洩漏洗錢應秘密資料之處罰／67

第六章　世界主要國家有關反洗錢法之規定
　第一節　前　言／69
　第二節　美　國／69
　第三節　英　國／73
　第四節　日　本／74
　　一、1992年反毒品特例法／74
　　二、有組織犯罪處罰法／74
　　三、向恐怖活動犯罪提供資金處罰法／75
　　四、防止轉移犯罪收益法／75
　第五節　大　陸／76
　　一、前　言／76
　　二、大陸反洗錢法主要內容／78
　　三、大陸反洗錢法是大陸第一部專門用於預防和控制洗錢活動的行政性法律／80
　第六節　韓　國／81
　　一、第一階段／81
　　二、第二階段／82
　　三、第三階段／82
　第七節　結　語／86

第七章　違反洗錢防制法案例介紹
　第一節　金融機構重大違反洗錢防制法案例／87
　　．台灣兆豐國際商業銀行紐約分行合意裁罰案／87
　第二節　國內銀行業違反洗錢防制法部分／89
　　．第一銀行違反洗錢防制法，遭處罰鍰案／89
　　．台中商銀罰鍰等案／90
　　．最高行政法院89年度判字第2907號判決案／91
　　．日本旅客攜1,470萬元日鈔闖關被沒入案例／92
　　．牛頭牌沙茶醬好帝一食品公司被訴案例／93
　　．遠雄人壽保險事業股份有限公司違反保險法令裁罰案／94
　　．三協精密總務課長涉嫌五鬼搬運案／99
　　．波蘭電信詐騙案／100
　　．大陸巫山縣交通局原局長晏某受賄、其妻傅某洗錢案／101
　　．廣東汪某、區某洗錢案／103
　　．台泰共打「跨境斬手行動」案／105
　　．廢銀聯卡露餡，洗車場洗錢案／108

第八章　結　論／111

參考書目／119

附　錄　洗錢防制法之金融機構及非金融事業及人員之「應行注意事項」等相關法令
．洗錢防制法／123
．資恐防制法／132
．金融機構防制洗錢辦法／136
．銀行業辦理外匯業務作業規範／148
．銀行業及電子支付機構電子票證發行機構防制洗錢及打擊資恐內部控制要點／156
．銀行防制洗錢及打擊資恐注意事項範本／163
疑似洗錢或資恐交易態樣／188
疑似洗錢或資恐交易態樣／192
疑似洗錢或資恐交易態樣／193
．銀行防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項範本及相關規定問答集／195
．金融機構辦理國內匯款及無摺存款作業確認客戶身分原則／226
．存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法／228
．國際金融業務分行管理辦法／234
．外幣收兌處設置及管理辦法／238
．金融機構對經指定制裁對象之財物或財產上利益及所在地通報辦法／242
．農業金融機構防制洗錢辦法／243
．農業金融機構對經指定制裁對象之財物或財產上利益及所在地通報辦法／254
．重要政治性職務之人與其家庭成員及有密切關係之人範圍認定標準／255
．銀樓業防制洗錢及打擊資恐注意事項／258
．銀樓業防制洗錢與打擊資恐施行及申報辦法／260
．律師辦理洗錢防制作業應行注意事項／263
．律師辦理防制洗錢及打擊資恐作業辦法／264
．律師辦理洗錢防制作業在職進修辦法／270
．會計師防制洗錢及打擊資恐辦法／272
．會計師防制洗錢注意事項／280
．記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐辦法／281
．地政士及不動產經紀業防制洗錢辦法及打擊資恐辦法／287
．地政士及不動產經紀業防制洗錢及打擊資恐注意事項／293
．不動產買賣交易之防制洗錢聲明書／295
．公證人防制洗錢及打擊資恐辦法／297
．公證人辦理防制洗錢作業應行注意事項／304
．公證人辦理防制洗錢確認身分保存交易紀錄及申報可疑交易作業辦法／306
．洗錢防制物品出入境申報及通報辦法／310
．信用合作社防制洗錢及打擊資恐注意事項範本／312
．臺灣集中保管結算所股份有限公司防制洗錢及打擊資恐查詢作業要點／335
．證券商防制洗錢及打擊資恐注意事項範本／340
疑似洗錢或資恐交易態樣／360
．證券期貨業防制洗錢及打擊資恐內部控制要點／363
．保險業防制洗錢及打擊資恐內部控制要點／369
．保險業評估洗錢及資恐風險及訂定相關防制計畫指引／375
．人壽保險業防制洗錢及打擊資恐注意事項範本／380
．產物保險業防制洗錢及打擊資恐注意事項範本／405
．農會漁會信用部防制洗錢及打擊資恐內部控制要點／428
．假借全權委託投資而透過保管銀行進行洗錢行為之態樣／433

自序

　　1996年，台灣領先亞洲各國，第一個制定洗錢防制法，並於1997年加入亞太防制洗錢組織，為創始會員國。惟二十年來，犯罪集團對於洗錢態樣及管道不斷翻新，洗錢防制法雖歷經幾次修正，均未能與國際標準規範接軌，以致防制效果無法彰顯，加上受亞太防制洗錢組織第二輪相互評鑑時，被列為後續追蹤名單。因此，為健全洗錢防制體系，重建金流秩序及接軌國際規範，在各界努力下，最新洗錢防制法乃於2016年12月28日通過修正，並於2017年6月28日開始施行。

　　由於新修正之洗錢防制法範圍甚大，不論是對金融機構或非金融事業及人員而言，均屬陌生，造成很多人不習慣，甚至有人不敢至銀行開戶存錢，尤其有趣者，詐騙集團也將金額縮減至新臺幣50萬元以下，讓人嘖嘖稱奇。因而相關業界朋友，期望能將此新法為文介紹，興起了個人努力蒐集資料，進而編輯成書，因此本書除介紹洗錢防制法之法條規範外，並介紹世界主要國家就有關反洗錢法之規定及相關案例，俾供參考。

　　在此感謝所有敦促、協助及鼓勵有加的朋友們，沒有你們的鞭策與協助，本書是無法完成的；同時也期望本書對業界有所助益，並達成宣導的作用。