林順益

洗錢防制法除規範金融業外，尚包括政治人物、律師、會計師、公證人、不動產經紀人、地政士、記帳士及銀樓業(含珠寶業)，甚至與每一個人的生活具有密切關係。因此，本書除揭開隱藏多年的「洗錢」神秘面紗外，並提供相關立法規範、介紹世界主要國家反洗錢規定、經典案例、洗錢態樣及相關應行注意事項，以供各界參酌。
　　是以，每個人對洗錢防制法均有加以瞭解之必要，不要讓台灣淪為洗錢的天堂。同時期望本書能對大家有所助益，隨著世界潮流，翻轉陳年的陋習，讓您及您的事業邁向更成功的巔峰。

林順益

現　職
律師
中華民國商務仲裁協會仲裁人
惠州、泉州仲裁委員會仲裁員
學　歷
澳門科技大學法學博士
經　歷
台北市北投區調解委員會委員
財團法人台灣經濟發展研究院榮譽院士
台北市兩岸商務法學會第三屆理事長
台大醫院法律顧問
台灣經濟部中小企業榮譽諮詢律師


邱錦添

現　職
資深律師
台北市議會最高顧問
行政院客家委員會諮詢委員
台北市兩岸商務法學會理事長
國防部官兵權益保障委員會委員
華東政法大學律師學院特聘教授
中華民國仲裁協會工程仲裁主任仲裁人
學　歷
美國林肯大學博士班研究
經　歷
台北市議會第五、六屆議員
中華民國律師公會全國聯合會副理事長
基隆律師公會理事長
淡江大學、台北教育大學、台北市立大學、開南大學、景文科技大學、台北海洋科技大學兼任教授

自　序／
前　言／1

第一章　洗錢防制法之歷史背景、立法沿革與修法重點
　第一節　歷史背景／3
　　一、1988年維也納反毒公約／3
　　二、七大工業國金融行動工作組織的成立／3
　　三、歐體1990年反洗錢協定及1991年反洗錢指令／4
　　四、美洲國家組織宣言／4
　　五、亞洲防制洗錢研討會／5
　第二節　立法沿革／6
　第三節　修法目的／8
　第四節　修法之重點／9

第二章　洗錢之定義
　第一節　洗錢行為定義之重新界定／15
　第二節　洗錢之方法／18
　　一、處置（置放階段Placement Stage）／18
　　二、分層化（多層化階段Layering Stage）／18
　　三、整合（歸併階段Integration Stage）／19
　第三節　防制洗錢之策略／23
　　一、行政防制／23
　　二、刑事防制／26
　第四節　洗錢罪之構成要件／31
　　一、構成要件說明／31
　　二、客觀要件之不法行為／32
　　三、客觀要件之特定犯罪／35
　　四、客觀要件之犯罪所得，不以前置犯罪有罪為必要／37
　　五、主觀要件／38

第三章　洗錢防制體系之建造──由金融機構擴大至非金融事業及人員
　第一節　金融機構之定義／40
　第二節　非金融事業及人員／42

第四章　洗錢防護網之建構
　第一節　洗錢防制的預防措施／47
　　一、訂定注意事項──金融機構及非金融事業及人員內控監督機制及罰鍰／48
　　二、確認客戶身分程序──客戶及政府重要職務及實質受益人之審查及罰鍰／48
　　三、交易紀錄之保存──控管國內外交易紀錄以重建洗錢金流及罰鍰／49
　　四、通報義務──大額通貨及可疑交易申報制度及罰鍰／50
　　五、國際資恐資金之通報與管制／51
　　六、金流軌跡透明化──擴大旅客入出境通關申報及通報義務／51
　　七、增訂車手條款──擴大沒收不法財產利益／53
　第二節　洗錢防制體質的加強／54
　　一、訂定防制洗錢注意事項／54
　　二、洗錢防制基金之設置／54
　第三節　加強國際合作／55
　　一、防制洗錢及打擊資恐防制措施法源／55
　　二、沒收犯罪所得之返還與分享／55
　　三、強化我國與國際之洗錢防制合作／56
　　附　記／／56

第五章　洗錢之刑事責任
　第一節　固有洗錢罪／61
　　一、第14條／61
　　二、第16條／61
　第二節　特殊洗錢罪／63
　第三節　不法所得資產之凍結／64
　第四節　洗錢之沒收及擴大沒收／65
　　一、洗錢之沒收／65
　　二、擴大沒收／66
　第五節　洩漏洗錢應秘密資料之處罰／67

第六章　世界主要國家有關反洗錢法之規定
　第一節　前　言／69
　第二節　美　國／69
　第三節　英　國／73
　第四節　日　本／74
　　一、1992年反毒品特例法／74
　　二、有組織犯罪處罰法／74
　　三、向恐怖活動犯罪提供資金處罰法／75
　　四、防止轉移犯罪收益法／75
　第五節　大　陸／76
　　一、前　言／76
　　二、大陸反洗錢法主要內容／78
　　三、大陸反洗錢法是大陸第一部專門用於預防和控制洗錢活動的行政性法律／80
　第六節　韓　國／81
　　一、第一階段／81
　　二、第二階段／82
　　三、第三階段／82
　第七節　結　語／86

第七章　違反洗錢防制法案例介紹
　第一節　金融機構重大違反洗錢防制法案例／87
　　．台灣兆豐國際商業銀行紐約分行合意裁罰案／87
　第二節　國內銀行業違反洗錢防制法部分／89
　　．第一銀行違反洗錢防制法，遭處罰鍰案／89
　　．台中商銀罰鍰等案／90
　　．最高行政法院89年度判字第2907號判決案／91
　　．日本旅客攜1,470萬元日鈔闖關被沒入案例／92
　　．牛頭牌沙茶醬好帝一食品公司被訴案例／93
　　．遠雄人壽保險事業股份有限公司違反保險法令裁罰案／94
　　．三協精密總務課長涉嫌五鬼搬運案／99
　　．波蘭電信詐騙案／100
　　．大陸巫山縣交通局原局長晏某受賄、其妻傅某洗錢案／101
　　．廣東汪某、區某洗錢案／103
　　．台泰共打「跨境斬手行動」案／105
　　．廢銀聯卡露餡，洗車場洗錢案／108

第八章　結　論／111

參考書目／119

附　錄　洗錢防制法之金融機構及非金融事業及人員之「應行注意事項」等相關法令
．洗錢防制法／123
．資恐防制法／132
．金融機構防制洗錢辦法／136
．銀行業辦理外匯業務作業規範／148
．銀行業及電子支付機構電子票證發行機構防制洗錢及打擊資恐內部控制要點／156
．銀行防制洗錢及打擊資恐注意事項範本／163
　　疑似洗錢或資恐交易態樣／188
　　疑似洗錢或資恐交易態樣／192
　　疑似洗錢或資恐交易態樣／193
．銀行防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項範本及相關規定問答集／195
．金融機構辦理國內匯款及無摺存款作業確認客戶身分原則／226
．存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法／228
．國際金融業務分行管理辦法／234
．外幣收兌處設置及管理辦法／238
．金融機構對經指定制裁對象之財物或財產上利益及所在地通報辦法／242
．農業金融機構防制洗錢辦法／243
．農業金融機構對經指定制裁對象之財物或財產上利益及所在地通報辦法／254
．重要政治性職務之人與其家庭成員及有密切關係之人範圍認定標準／255
．銀樓業防制洗錢及打擊資恐注意事項／258
．銀樓業防制洗錢與打擊資恐施行及申報辦法／260
．律師辦理洗錢防制作業應行注意事項／263
．律師辦理防制洗錢及打擊資恐作業辦法／264
．律師辦理洗錢防制作業在職進修辦法／270
．會計師防制洗錢及打擊資恐辦法／272
．會計師防制洗錢注意事項／280
．記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐辦法／281
．地政士及不動產經紀業防制洗錢辦法及打擊資恐辦法／287
．地政士及不動產經紀業防制洗錢及打擊資恐注意事項／293
．不動產買賣交易之防制洗錢聲明書／295
．公證人防制洗錢及打擊資恐辦法／297
．公證人辦理防制洗錢作業應行注意事項／304
．公證人辦理防制洗錢確認身分保存交易紀錄及申報可疑交易作業辦法／306
．洗錢防制物品出入境申報及通報辦法／310
．信用合作社防制洗錢及打擊資恐注意事項範本／312
．臺灣集中保管結算所股份有限公司防制洗錢及打擊資恐查詢作業要點／335
．證券商防制洗錢及打擊資恐注意事項範本／340
　　疑似洗錢或資恐交易態樣／360
．證券期貨業防制洗錢及打擊資恐內部控制要點／363
．保險業防制洗錢及打擊資恐內部控制要點／369
．保險業評估洗錢及資恐風險及訂定相關防制計畫指引／375
．人壽保險業防制洗錢及打擊資恐注意事項範本／380
．產物保險業防制洗錢及打擊資恐注意事項範本／405
．農會漁會信用部防制洗錢及打擊資恐內部控制要點／428
．假借全權委託投資而透過保管銀行進行洗錢行為之態樣／433