（本書為2019年《跨境財富傳承與家族信託籌劃實務》之更新精簡版）
首創專業書籍中英文對照書寫模式，搭建世代間溝通橋樑
真實呈現亞洲家族傳承實際困境，具提早防範之警示作用
站在各世代立場審視問題，提升創富者與傳承人間之共識
具體跨境傳承工具與實務操作程序，減少跨世代傳承紛擾
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Estate Planning by U.S.Trusts美國信託與跨境傳承的圖書 |
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$ 900 | Estate Planning by U.S.Trusts美國信託與跨境傳承
作者：呂旭明(Peter Lu) 出版社：哈佛人 出版日期：2022-03-30 規格：21cm*14.8cm*2cm (高/寬/厚) / 平裝 / 408頁  共 2 筆 → 查價格、看圖書介紹
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美國
美利堅合眾國，通稱合眾國或亞美利加，中文通稱「美國」，是由其下轄50個州、華盛頓哥倫比亞特區、五個自治領土及外島共同組成的聯邦共和國。美國本土48州和聯邦特區位於北美洲中部，東臨大西洋，北面是加拿大，南部和墨西哥及墨西哥灣接壤，本土位於溫帶、副熱帶地區。阿拉斯加州位於北美大陸西北方，東部為加拿大，西隔白令海峽和俄羅斯相望；夏威夷州則位於大洋洲太平洋中部的群島。美國在加勒比海和太平洋還擁有多處境外領土和島嶼地區。此外，美國還在全球140多個國家和地區擁有著374個海外軍事基地。美國國土面積超過982萬平方公里，位居世界第三；同時擁有接近超過3.3億人口，為世界第三人口大國。美國有著來自世界各地的大量移民，是世界上民族和文化最多元的國家之一。美國地形與氣候複雜多樣，是多種野生動物的家園。 一萬五千多年前，古印第安人自亞洲遷徙至北美大陸。16世紀歐洲開始殖民北美。現今的合眾國起始於東海岸的13個英屬美洲殖民地。歐洲七年戰爭後，大不列顛王國與其殖民地之間的爭議愈發劇烈，最終導致在1775年爆發美國革命。1776年7月4日，正與大不列顛進行獨立戰爭的各殖民地派出代表，協同一致發表《獨立宣言》。戰爭終止於1783年，大不列顛王國承認這13個北美殖民地脫離管轄而獨立，與其簽訂《巴黎條約》。這場戰爭也是第一場成功脫離歐洲殖民帝國的獨立戰爭。1781年，《邦聯條例》在邦聯13個構成州獲得通過，共同組成了邦聯議會。1787年《美利堅合眾國憲法》完稿，將「美利堅合眾國」改制為聯邦體制，聯邦政府隨之成立。1791年，合稱為權利法案的十條憲法修正案獲得批准，擔保了基本民權。
自19世紀起，美國政府通過強行移置原住民，征服及購買等方法大力擴張領土，隨著逐漸不斷地承認擴張領地為新州份，至1848年時美國疆域已橫跨整個北美大陸。19世紀下半葉爆發的內戰，使曾經合法的奴隸制度得以終結。在19世紀末，美國已將其領土延伸到太平洋的夏威夷。美國經濟在工業革命的推動下，自那時起也開始蓬勃發展。隨後美西戰爭的勝利，使美國勢力進入加勒比海地區及太平洋西部；而參與第一次世界大戰則奠定其作為一個全球性軍事力量的基礎。儘管在1930年代經歷經濟大蕭條，美國在第二次世界大戰獲得勝利之後崛起成為超級大國。作為聯合國安全理事會常任理事國，美國是世界上第一個研發出核武器，也是唯一一個曾將其投入實戰的國家。戰後美國與蘇聯進行了數十年冷戰，頂峰時期的太空競賽促使了人類第一次登月計劃的成功。在1991年蘇聯解體後，至今三十年來，美國成為世上唯一的超級強國及經濟強國，在未來五十年也沒有其他國家能撼動美國的地位。
美國作為一個高度已開發國家，是世界上最大的進口國及第二大的商品出口國，國內生產總值按國際匯率排名世界第一、而依購買力平均則位列第二。在國民平均薪資、人類發展指數、人均國內生產總值以及人均生產力等社會經濟學表現指標上，美國均處於世界領先地位。美國經濟已步入後工業時代，服務行業占據經濟主導地位，位列世界第一。同時，其生產製造業規模也極為龐大，位居於世界第二。僅占據全世界4.4%人口的美國，貢獻了世界四分之一的國內生產總值和三分之一的全球軍事開支，這使其在經濟和軍事上均處於全世界最重要的地位。美國在政治和文化上是一支世界顯著並影響深遠的力量，也在科學研究和技術創新上占據世界領導地位。美國是聯合國、世界銀行、國際貨幣基金組織、美洲國家組織等的創始成員國。
維基百科
圖書介紹 - 資料來源：博客來 評分：
圖書名稱：Estate Planning by U.S.Trusts美國信託與跨境傳承
內容簡介
作者介紹
作者簡介
呂旭明（Peter Lu）
安致勤資會計師集團（KEDP CPAs Group）創辦人
呂旭明會計師於台灣國稅局負責個人稅務稽查有五年之經驗，接著於全球四大會計師事務所之一安永會計師事務所（Ernst & Young）工作長達十五年（其中近十年為稅務部合夥人），專責個人及跨境華人投資控股架構與稅務規劃服務。現任安致勤資會計師集團（KEDP CPAs Group）創辦人。
呂會計師近十年來頻繁往來於亞洲（中國、台灣、香港、新加坡等）及美國東西岸，與美國會計師、律師探討最新美國海外所得稅務申報與美國海外金融帳戶與財產揭露規定，更深入瞭解美國海歸華人對美國稅務訊息需求及亞洲赴美新移民應注意之美國稅務問題。從這些稅務問題中更了解到長年移居海外的華人當中不少人除了稅務問題，更迫切需要專業人士為其長遠規劃未來該如何傳承財富。
呂會計師總結近30年來參與跨境家族傳承實務操作的經驗，發現創富者與家族傳承人因語言、文化、成長、學習等背景差異所造成的鴻溝，並非兩三言能道盡。為了要深入剖析跨境家族財富傳承所面對之實務問題並打破世代間語言和思想的隔閡，呂會計師首創以英文、中文對照之撰寫方式，讓創富家族上下世代間均能理解各自面對的傳承難題。各世代均能從本書中理解家族傳承失敗案例、傳承者面對之困境、傳承籌劃至具體傳承操作工具……等之背後錯綜複雜的成因，進而提前思考財富傳承的全球布局和解決家族成員之間的紛爭。
審訂者簡介
呂嘉昕（Max Lu）
美國投資顧問公司(CL Family Consulting LLC)創辦人、總裁／美國金融業監管局(FINRA)金融經紀人及投資顧問法考試合格／前美國MTS投資銀行(MTS Health Partners)併購團隊研究分析員／前美國古根漢集團(Guggenheim Partners)併購團隊研究分析員／康乃爾大學商學院本科畢業(Cornell University SC Johnson College of Business)
Max曾於紐約投資銀行從事投資併購，並曾參與交易金額超過一百億美金之併購案件，對投資金融市場具有專業的見地。Max也參與過呂旭明會計師在美國各地舉辦之稅務及信託演講，親自了解華人在美對於稅務、投資、信託之種種需求；更與無數美國稅務律師及信託律師就適合華人需求之信託架構進行交流，進而更能將華人需求落實於美國信託，達成最完善之資產規劃目的。此外，Max亦能協助信託設立後之有效管理及投資，引介信託投資顧問與美國各大投資機構接洽，選取適合的投資項目。目前Max定居美國，頻繁往來於美國東西岸，可提供華人零時差之稅務及財富規劃服務；同時針對有臺灣資產、返臺繼承及贈與、美國信託籌劃、美中臺三地財富傳承籌劃等問題之在美華人，提供最完整之諮詢服務。
呂旭明（Peter Lu）
安致勤資會計師集團（KEDP CPAs Group）創辦人
呂旭明會計師於台灣國稅局負責個人稅務稽查有五年之經驗，接著於全球四大會計師事務所之一安永會計師事務所（Ernst & Young）工作長達十五年（其中近十年為稅務部合夥人），專責個人及跨境華人投資控股架構與稅務規劃服務。現任安致勤資會計師集團（KEDP CPAs Group）創辦人。
呂會計師近十年來頻繁往來於亞洲（中國、台灣、香港、新加坡等）及美國東西岸，與美國會計師、律師探討最新美國海外所得稅務申報與美國海外金融帳戶與財產揭露規定，更深入瞭解美國海歸華人對美國稅務訊息需求及亞洲赴美新移民應注意之美國稅務問題。從這些稅務問題中更了解到長年移居海外的華人當中不少人除了稅務問題，更迫切需要專業人士為其長遠規劃未來該如何傳承財富。
呂會計師總結近30年來參與跨境家族傳承實務操作的經驗，發現創富者與家族傳承人因語言、文化、成長、學習等背景差異所造成的鴻溝，並非兩三言能道盡。為了要深入剖析跨境家族財富傳承所面對之實務問題並打破世代間語言和思想的隔閡，呂會計師首創以英文、中文對照之撰寫方式，讓創富家族上下世代間均能理解各自面對的傳承難題。各世代均能從本書中理解家族傳承失敗案例、傳承者面對之困境、傳承籌劃至具體傳承操作工具……等之背後錯綜複雜的成因，進而提前思考財富傳承的全球布局和解決家族成員之間的紛爭。
審訂者簡介
呂嘉昕（Max Lu）
美國投資顧問公司(CL Family Consulting LLC)創辦人、總裁／美國金融業監管局(FINRA)金融經紀人及投資顧問法考試合格／前美國MTS投資銀行(MTS Health Partners)併購團隊研究分析員／前美國古根漢集團(Guggenheim Partners)併購團隊研究分析員／康乃爾大學商學院本科畢業(Cornell University SC Johnson College of Business)
Max曾於紐約投資銀行從事投資併購，並曾參與交易金額超過一百億美金之併購案件，對投資金融市場具有專業的見地。Max也參與過呂旭明會計師在美國各地舉辦之稅務及信託演講，親自了解華人在美對於稅務、投資、信託之種種需求；更與無數美國稅務律師及信託律師就適合華人需求之信託架構進行交流，進而更能將華人需求落實於美國信託，達成最完善之資產規劃目的。此外，Max亦能協助信託設立後之有效管理及投資，引介信託投資顧問與美國各大投資機構接洽，選取適合的投資項目。目前Max定居美國，頻繁往來於美國東西岸，可提供華人零時差之稅務及財富規劃服務；同時針對有臺灣資產、返臺繼承及贈與、美國信託籌劃、美中臺三地財富傳承籌劃等問題之在美華人，提供最完整之諮詢服務。
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