WTO體制下我國原材料出口限制問題研究 (電子書)

自然資源是社會物質財富的源泉，是一國生存和發展的物質基礎。有些自然資源還具有軍事用途，在航空航太、資訊技術、武器裝備等事關國家安全的重要領域，扮演著舉足輕重而又難以替代的角色。 改革開放四十年來，我國經濟發展取得了舉世矚目的成就。不過，不可否認，我國的經濟發展模式還很不合理：經濟發展的出口依存度過高，而出口又以資源密集型和勞動力密集型產品為主，可以說，我國的經濟發展模式是資源驅動型和出口驅動型的。這種資源和出口雙驅動的經濟發展模式，一方面，消耗了大量的可用竭自然資源，如今我國眾多對國家安全、國民經濟和社會發展具有重要戰略意義的自然資源幾近耗竭；另一方面，也嚴重污染了我們的生存家園。因此，採取有效措施，限制主要來源於可用竭自然資源的原材料的出口，保護可用竭自然資源、保護國家基本安全利益、保護環境及人的生命和健康、實現經濟和社會的可持續發展，已成為全社會的共識。 分別於2014年3月26日和8月7日公佈的中國稀土、鎢和鉬出口限制措施案專家組報告和上訴機構報告均裁定，中國對稀土等三種原材料採取的出口關稅、出口配額等出口限制措施違反了中國的入世承諾和世界貿易組織規則。該案裁決結果與2012年初了結的中國原材料出口限制措施案並無實質性差異，這意味著，今後，我國想要在WTO體制下採取出口關稅、出口配額等直接出口限制措施限制原材料出口將會異常困難。由此引發了國人的極大憂慮，甚至激起了經濟民族主義情緒，認為中國應當退出WTO的觀點也時有浮現。 一波才平，一波又起。2016年7月13日和19日，美國和歐盟又分別對中國提起了WTO爭端解決機制下的磋商請求，聲稱中國對銻、鉻、鈷、銅、石墨、銦、鉛、氧化鎂、滑石、鉭、錫等十一種原材料採取的出口關稅和其他出口限制措施違反了中國的入世承諾和相關WTO協議(2)。 那麼，在WTO體制下，我國如何合法、有效地限制原材料出口即是本書的命題。 本書除導論和結語外，本論分為五章，按照總分總的結構，以我國如何在WTO體制下合法、有效的限制原材料出口為主線，從微觀層面的具體應對措施入手，以宏觀意義上的應對策略結束。 引言部分交代了選題的背景、研究的目的和意義、所使用的資料、主要內容、結構以及研究方法。 第一章為我國原材料出口限制概論，在界定相關概念、闡述我國限制原材料出口的目的之後，即提出本書的創新觀點和邏輯起點：原材料出口限制方式可分為直接出口限制和間接出口限制兩種，出口關稅、數量限制和國營貿易屬於直接出口限制，其對貿易的限制作用是公然的、直接的，這與WTO體制一貫秉承的自由貿易理念相悖，因而受到該體制的嚴格規制；國內稅和出口不退稅屬於間接出口限制，具有“關稅替代效應”，但其主要功能不是限制出口，所以WTO體制對其採取了較為寬容的態度，兩相比較，可以“頂風作案”，但更應“另闢蹊徑”，即我國應在積極主張並合法行使採取直接出口限制措施的權利的同時，實施資源環境稅、碳稅和出口不退稅等間接出口限制措施，以有效限制原材料出口，實現既定目標。 第二章和第三章討論我國如何在WTO體制下採取直接出口限制措施限制原材料出口，即針對WTO體制對原材料直接出口限制的嚴格規制，提出我國在WTO體制下實施原材料直接出口限制的具體應對措施，其中，第二章論“規制”，第三章述“應對”。 WTO體制對原材料直接出口限制的“規制”體現在兩個方面：一方面，確立了與出口關稅、數量限制和國營貿易相關的“一般義務”和我國根據入世承諾承擔的“特別義務”；另一方面，又設置了若干例外條款，如可用竭自然資源例外、環境和健康例外、安全例外以及必需品嚴重短缺例外等四項例外，允許成員方在例外情況下背離上述義務，實施原材料直接出口限制。 鑒於我國承擔的出口關稅限制義務和一般禁止數量限制義務的嚴格性，因此，採取出口關稅、數量限制措施限制原材料出口的具體辦法就是，根據WTO體制相關例外的規定，表明我國違反上述兩項義務徵收出口關稅、實施數量限制的正當性，也就是將WTO體制相關例外的適用條件“納入”或“轉化”到出口關稅、數量限制措施的立法、守法、行政執法和司法等措施運行的各個環節中，確保原材料直接出口限制措施在WTO體制下的“合法性”。 然而，根據中國原材料案的裁決，我國無權根據WTO體制相關例外表明徵收出口關稅的正當性。因此，第三章首先解決這一先決問題，即WTO體制相關例外對我國出口關稅限制義務的可適用性。這是本書研究的重點和難點之一，也是本書的主要論據創新之一。在論證時，針對中國原材料案上訴機構的論據，從文本解釋、有效解釋、目的解釋、善意解釋、體系解釋、遇有疑義從輕解釋和非WTO協議在WTO體制中的適用七個維度，得出我國有權根據WTO體制相關例外證明違反出口關稅限制義務的正當性這一結論。第三章第二部分論述“根據WTO體制相關例外實施原材料直接出口限制的具體應對措施”，先就除安全例外之外的三項例外在中國原材料案中的適用予以評價，在此基礎上，逐一針對上述四項例外的適用條件，提出我國採取直接出口限制措施限制原材料出口時，在該措施運行的一個或多個環節需注意的問題及可採取的相應措施。第三章最後一部分則對通過國營貿易限制原材料出口應注意的問題提出一些具體建議。 第四章論述我國如何在WTO體制下採取間接出口限制措施限制原材料出口。這一章也由兩部分組成——“WTO體制對原材料間接出口限制的規制”和“我國的具體應對措施”，即針對WTO體制對國內稅和出口不退稅的規制，提出我國可通過實施資源環境稅、碳稅和出口不退稅等間接出口限制措施限制原材料出口。對於我國已經實施的資源環境稅制度和與出口不退稅密切相關的出口退稅制度，從現行制度存在的問題著眼，就其完善提出建議；對於我國尚未實施的碳稅制度，則從碳稅問題的產生出發，為未來制度的構建建言獻策。 第五章“WTO體制下我國原材料出口限制的宏觀對策”則從宏觀層面，針對我國現行原材料出口限制制度在立法、守法、行政執法和司法等制度運行的各個環節存在的問題，提出宏觀意義上的應對策略：一方面，信乃立國之本，做WTO規則的守約人；另一方面，變為發展之道，做WTO規則的變革者。在研究思路上，試圖厚積薄發，由點到面、以小見大。 結語部分總結了本書的研究成果及主要創新之處以及存在的不足。